ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 97 din 29 iunie 2000 (*actualizata*) privind organizațiile cooperatiste de credit (actualizata până la data de 6 mai 2004*)

Conducerea activității curente a cooperativei de credit este asigurata de președintele consiliului de administratie și de contabilul-sef, respectiv de președintele și de vicepresedintii consiliului de administratie, în cazul cooperativelor de credit care au un numar de cel puțin 5.000 de membri cooperatori, care sunt investiti cu competența de a angaja raspunderea cooperativei de credit. Cooperativa de credit este angajata prin semnatura a cel puțin doi conducatori. Conducătorii nu pot transmite dreptul de a reprezenta cooperativa de credit decat dacă aceasta facultate li s-a acordat în mod expres prin actul constitutiv. Conducatorul care, fără drept, își substituie altă persoană raspunde solidar cu aceasta pentru eventualele pagube produse cooperativei de credit.

Conducătorii cooperativei de credit vor aduce la indeplinire hotărârile consiliului de administratie și vor raporta acestuia despre activitatea desfășurată.

Conducătorii cooperativei de credit angajează și concediaza personalul cooperativei de credit, cu respectarea prevederilor legale în vigoare.

Conducătorii cooperativei de credit trebuie să aibă, de preferinta, domiciliul/reședința în raza teritoriala de operare a cooperativei de credit.

Conducătorii cooperativei de credit trebuie să indeplineasca cel puțin urmatoarele condiții

Persoanele desemnate în calitate de conducator al cooperativei de credit trebuie să fie aprobate de casa centrala înainte de începerea exercitarii functiei, cu excepția primilor conducatori ai unei cooperative de credit care se constituie și se autorizeaza simultan cu casa centrala. Banca Naționala a României poate stabili și alte reguli și norme etice și profesionale pentru calitatea, experienta și activitatea conducătorilor cooperativelor de credit. Banca Naționala a României poate obliga casa centrala sa retraga aprobarea data unui conducator al cooperativei de credit atunci când se constată că numirea s-a facut cu incalcarea prevederilor art. 66 sau ca activitatea desfășurată de acesta a condus la deteriorarea situației financiare și/sau prudentiale a cooperativei de credit.

Cooperativa de credit va numi un auditor financiar. Cooperativele de credit care au un numar de până la 5.000 de membri cooperatori vor putea numi în locul auditorului financiar 1-3 cenzori, în conformitate cu prevederile actului constitutiv-cadru.

Prin actul constitutiv al cooperativei de credit se numesc cenzorii pentru primul mandat. Durata mandatului cenzorilor este stabilita prin actul constitutiv. Persoanele desemnate în calitate de cenzor trebuie să fie aprobate de casa centrala la care cooperativa de credit este afiliata, înainte de începerea exercitarii mandatului lor, cu excepția primilor cenzori ai unei cooperative de credit care se constituie și se autorizeaza simultan cu casa centrala. Cenzorii trebuie să își exercite personal mandatul. Cenzorii trebuie să fie contabili autorizati în condițiile legii sau experti contabili și sa indeplineasca condițiile prevăzute de legislatia referitoare la activitatea de expertiza contabila și a contabililor autorizati. Cenzorii trebuie să fie cetățeni români. Nu poate fi auditor financiar al unei cooperative de credit decat o societate de audit financiar, autorizata în condițiile legii. Auditorul financiar va fi supus aprobării prealabile a casei centrale, cu excepția primului auditor financiar al unei cooperative de credit care se constituie și se autorizeaza simultan cu casa centrala.

Nu pot fi cenzori, iar dacă au fost aleși, decad din mandatul lor, rudele sau afinii până la gradul al doilea inclusiv ori sotii administratorilor și ai conducătorilor cooperativei de credit. Nu poate fi numita auditor financiar al unei cooperative de credit o persoană juridica aflata sub controlul efectiv al unui administrator, conducator sau al uneia dintre persoanele menționate la alineatul precedent.

Cenzorii sunt remunerati cu o indemnizatie propusa de consiliul de administratie și aprobata de adunarea generală a membrilor cooperatori care i-a numit.

În caz de vacanta consiliul de administratie al cooperativei de credit va numi altă persoană în locul cenzorului, sub rezerva validarii acestei numiri în prima adunare generală.

Auditorul financiar sau, după caz, cenzorii sunt obligati sa supravegheze gestiunea cooperativei de credit, sa verifice dacă bilantul și contul de profit și pierderi sunt legal intocmite și în concordanta cu registrele, dacă acestea din urma sunt regulat tinute și dacă evaluarea patrimoniului s-a facut conform regulilor stabilite pentru intocmirea bilantului contabil. Despre toate acestea, precum și cu privire la propunerile pe care le vor considera necesare, referitoare la bilantul contabil și la repartizarea profitului, auditorul financiar sau, după caz, cenzorii vor prezenta adunarii generale a membrilor cooperatori un raport amanuntit. Adunarea generală a membrilor cooperatori nu va aproba bilantul contabil, dacă acesta nu este insotit de raportul auditorului financiar sau, după caz, al cenzorilor.

Auditorul financiar sau, după caz, cenzorii au, de asemenea, urmatoarele atribuții

Constatarile facute de auditorul financiar sau, după caz, de cenzori în exercitiul mandatului lor se consemneaza într-un registru special. Auditorul financiar sau, după caz, cenzorii vor aduce la cunoștința administratorilor neregulile în administratie și incalcarile dispozițiilor legale și ale prevederilor actului constitutiv pe care le constata. Orice act fraudulos al unui administrator sau angajat, care a adus prejudicii cooperativei de credit, trebuie sesizat organelor de cercetare penala. Despre aceasta se va aduce la cunoștința adunarii generale, casei centrale la care cooperativa de credit este afiliata sau Băncii Naționale a României, după caz.

Intinderea și efectele raspunderii cenzorilor sunt reglementate de regulile mandatului.

Cooperativele de credit funcționează numai pe baza autorizatiei emise de Banca Naționala a României. O cooperativa de credit va putea solicita autorizatia de functionare de la Banca Naționala a României numai după ce a primit aprobarea de constituire de la o casa centrala, s-a înmatriculat în registrul comerțului și s-a afiliat la respectiva casa centrala. Cooperativele de credit care se constituie simultan cu casa centrala vor fi autorizate în condițiile prevăzute la titlul III cap. 5 >.

Cererea de aprobare a constituirii va trebui să fie prezentată casei centrale în forma și potrivit procedurilor stabilite de aceasta. Documentația care trebuie să insoteasca cererea va cuprinde cel puțin urmatoarele

În termen de cel mult două luni de la primirea cererii de aprobare a constituirii casa centrala va aproba constituirea unei cooperative de credit sau va respinge cererea și va comunică în scris hotărârea sa, împreună cu motivele care au stat la baza acesteia în cazul respingerii cererii.

O dată cu comunicarea aprobării de constituire a cooperativei de credit casa centrala va transmite solicitantului reglementarile-cadru referitoare la operațiunile incluse în obiectul de activitate al cooperativei de credit.

Cererea de aprobare a constituirii va fi respinsa dacă

O noua cerere de aprobare a constituirii poate fi adresata casei centrale numai după trecerea unui termen de 3 luni de la comunicarea respingerii cererii de aprobare a constituirii și numai dacă au fost remediate deficientele care au constituit motivele de respingere a proiectului initial.

În termen de doua luni de la comunicarea aprobării de constituire cooperativa de credit va prezenta casei centrale urmatoarele documente

În termen de 14 zile lucratoare de la data primirii documentatiei prevăzute la art. 83 alin. 1 casa centrala va inainta Băncii Naționale a României, în numele cooperativei de credit, cererea de autorizare a funcționarii. Cererea de autorizare a funcționarii va fi însoțită de aprobarea de constituire a cooperativei de credit, de confirmarea casei centrale privind realizarea afilierii, precum și de documentația prevăzută la art. 83.

Banca Naționala a României decide cu privire la autorizarea funcționarii unei cooperative de credit în termen de cel mult două luni de la data primirii documentelor. Banca Naționala a României poate stabili prin reglementari proprii și alte condiții în vederea acordarii autorizatiei de functionare cooperativelor de credit și, de asemenea, poate solicita orice informații și documente suplimentare, dacă cele prezentate sunt incomplete sau insuficiente.

Cererea de autorizare a funcționarii va fi respinsa dacă

Cooperativa de credit va putea desfășura activități bancare începând cu data eliberarii autorizatiei de functionare de către Banca Naționala a României. În termen de 5 zile de la data efectuării primei operațiuni bancare cooperativa de credit va notifica acest lucru casei centrale la care este afiliata.

Abrogat.

Banca Naționala a României poate retrage autorizatia de functionare unei cooperative de credit în urmatoarele situații

Hotărârea Băncii Naționale a României de retragere a autorizatiei de functionare se comunică în scris cooperativei de credit și casei centrale la care aceasta este afiliata, împreună cu motivele care au stat la baza acesteia, și se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, precum și în doua publicatii de circulatie naționala. Începând cu data intrarii în vigoare a hotărârii de retragere a autorizatiei de functionare activitatea cooperativei de credit respective se va limita exclusiv la operațiunile determinate de lichidarea acesteia.

O casa centrala se constituie prin asocierea de cooperative de credit. Condițiile și procedura de afiliere a cooperativelor de credit la o casa centrala vor fi stabilite prin actul constitutiv al casei centrale.

Raza teritoriala de operare a casei centrale este stabilita prin actul constitutiv și reprezinta spatiul geografic în care aceasta își desfășoară activitatea. Raza teritoriala de operare a casei centrale include cel puțin razele teritoriale de operare ale cooperativelor de credit afiliate la aceasta și nu poate excede teritoriului României. Modificarea razei teritoriale de operare a unei case centrale trebuie supusă aprobării prealabile a Băncii Naționale a României, în conformitate cu reglementarile elaborate de aceasta.

În vederea exercitarii atribuțiilor conferite de prezenta ordonanță de urgență casele centrale pot înființa pe raza lor teritoriala de operare sedii secundare (sucursale, agentii) fără personalitate juridica, ale caror atribuții vor fi stabilite prin hotărâre a adunarii generale privind înființarea acestora. Deschiderea de sedii secundare va fi notificata Băncii Naționale a României potrivit reglementarilor emise de aceasta.

Casele centrale se constituie pe baza actului constitutiv, cu un numar de cel puțin 50 de cooperative de credit fondatoare și cu un nivel minim al capitalului agregat al retelei, stabilit prin reglementari ale Băncii Naționale a României. Fiecare dintre cooperativele de credit afiliate trebuie să subscrie și sa verse părți sociale în valoare de minimum 20% din capitalul lor social, dacă prin actul constitutiv-cadru sau prin celelalte reglementari ale casei centrale nu se prevede o valoare mai mare. În functie de valoarea capitalului social înregistrat la sfârșitul exercitiului financiar de către fiecare cooperativa de credit se va recalcula valoarea participatiei la capitalul casei centrale la care este afiliata. Diferentele constatate se regularizeaza în termen de 90 de zile de la sfârșitul exercitiului financiar. Actul constitutiv va fi semnat de reprezentantii cooperativelor de credit fondatoare și se incheie în forma autentica.

Actul constitutiv al casei centrale va cuprinde cel puțin prevederi referitoare la: a) firma, sediul social și numărul de inmatriculare în registrul comerțului ale cooperativelor de credit fondatoare

Casele centrale nu pot include în firma sau în emblema lor termenul "banca" sau derivate ale acestuia. Firma unei case centrale trebuie să fie în limba română și sa cuprindă o denumire proprie, de natura sa o deosebeasca de denumirea altor organizații cooperatiste de credit, la care se adauga în mod obligatoriu sintagma "casa centrala".

În toate actele oficiale casa centrala trebuie să se identifice în mod clar printr-un numar minim de date: firma sub care casa centrala este inmatriculata în registrul comerțului, adresa sediului social, numărul și data înmatriculării în registrul comerțului, codul fiscal, numărul și data înmatriculării în registrul organizațiilor cooperatiste de credit, precum și mențiunea "capital social variabil".

Casa centrala dobandeste personalitate juridica de la data înmatriculării ei în registrul comerțului, în temeiul incheierii irevocabile a judecatorului delegat acordate în baza actului constitutiv și a aprobării de constituire emise de Banca Naționala a României. Incheierea judecatorului delegat se publică în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a. Casa centrala va obtine cod unic de înregistrare potrivit reglementarilor legale în vigoare.

Capitalul social al unei case centrale este variabil și este format din părți sociale de valoare egala. Valoarea nominala minima a unei părți sociale va fi stabilita prin actul constitutiv, dar nu poate fi mai mica de 100.000 lei. Părțile sociale trebuie varsate integral și în forma baneasca, în lei, la momentul subscrierii. La înființarea unei case centrale fiecare cooperativa de credit fondatoare va varsa integral și în forma baneasca valoarea părților sociale subscrise în momentul constituirii, într-un cont deschis la o banca autorizata sa functioneze pe teritoriul României. Acest cont va fi blocat până la inmatricularea casei centrale în registrul comerțului.

Părțile sociale pot fi vandute, cesionate sau gajate numai între cooperativele de credit asociate. Ele nu pot fi reprezentate prin titluri negociabile. Părțile sociale nu pot fi utilizate pentru plata datoriilor față de terti și nu sunt purtătoare de dobanzi. Cooperativele de credit afiliate la o casa centrala sunt răspunzătoare pentru oblibațiile acesteia, în limita părților sociale subscrise.

Prevederile art. 19 se aplică în mod corespunzător și caselor centrale, cu mențiunea ca în loc de "cooperativele de credit" se va citi "casa centrala" și în loc de "membrii cooperatori" se va citi "cooperativele de credit afiliate".

Casele centrale repartizeaza anual 20% din profitul contabil determinat înainte de deducerea impozitului pe profit pentru constituirea unui fond de rezerva, până când fondul astfel constituit egaleaza capitalul social, apoi maximum 10% până în momentul în care fondul a ajuns de doua ori mai mare decat capitalul social. După atingerea acestui nivel, alocarea de sume pentru fondul de rezerva se face din profitul net. Pentru calculul repartizarilor la fondul de rezerva se va avea în vedere nivelul capitalului social existent la sfârșitul fiecarui exercitiu financiar. Casele centrale repartizeaza anual din profitul contabil determinat înainte de deducerea impozitului pe profit sumele destinate constituirii rezervei generale pentru riscul de credit, în limita a 2% din soldul creditelor acordate. Prevederile alin. 1 și 2 sunt aplicabile până la incheierea exercitiului financiar al anului 2004 inclusiv. Începând cu exercitiul financiar al anului 2005, casele centrale ale cooperativelor de credit constituie fondul de rezerva potrivit dispozițiilor legislației privind societățile comerciale și, de asemenea, constituie fondul pentru riscuri bancare generale din profitul contabil determinat înainte de deducerea impozitului pe profit, în limita a 1% din soldul activelor purtătoare de riscuri specifice activității bancare, asa cum sunt stabilite prin reglementarile Băncii Naționale a României cu avizul Ministerului Finanțelor Publice, în măsura în care sumele respective se regăsesc în profitul net. La determinarea nivelului fondului pentru riscuri bancare generale se vor avea în vedere și sumele reprezentand rezerva generală pentru riscul de credit, constituita potrivit alin. 2, existenta în sold. Fondul de rezerva și rezerva generală pentru riscul de credit, constituite potrivit alin. 1 și 2, nu vor fi diminuate în functie de limitele și cotele prevăzute la alin. 4 și vor fi utilizate potrivit destinatiilor prevăzute de reglementarile legale. Modul de utilizare a fondului pentru riscuri bancare generale se stabileste prin reglementari ale Băncii Naționale a României. Casele centrale repartizeaza anual o cota din profitul contabil determinat înainte de deducerea impozitului pe profit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare, care va fi utilizata în scopul garantarii obligațiilor cooperativelor de credit afiliate, în măsura în care sumele respective se regăsesc în profitul net. Modul de constituire și de utilizare, precum și nivelul rezervei mutuale de garantare vor fi stabilite prin reglementari ale caselor centrale. Casele centrale sunt obligate sa mențină, pe lângă rezerva minima obligatorie, un nivel al activelor cu grad mare de lichiditate cel puțin egal cu cel al rezervei mutuale de garantare.

În afara evidentelor prevăzute la art. 29 liniutele 2-4 casele centrale trebuie să tina și un registru de evidenta a cooperativelor de credit afiliate, care să cuprindă: numărul și data înmatriculării acestora în registrul de evidenta, firma cooperativei de credit, adresa sediului social și raza teritoriala de operare, numărul și data înmatriculării în registrul comerțului, numărul și valoarea părților sociale deținute, numărul și data autorizatiei de functionare emise de Banca Naționala a României.