LEGE nr. 1 din 6 ianuarie 2020 privind pensiile ocupaționale
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Fiecare fond are un prospect distinct și autorizat
Prospectul este elaborat și propus de către administrator, care furnizează toate informațiile privind acesta.
Administratorul trebuie să obțină autorizarea prospectului de către A.S.F.
Prospectul conține obligatoriu următoarele elemente
denumirea și sediul administratorului
informații despre fond, depozitar și auditorul financiar
termenii și condițiile schemei de pensii ocupaționale și ale contractului de administrare
principiile și politica de investiții aplicate unitar tuturor schemelor de pensii ocupaționale
riscurile financiare, tehnice și de altă natură
natura și distribuția riscurilor prevăzute la lit. e)
împărțirea între participanți a rezultatelor din investiții în mod proporțional cu numărul de unități de fond deținute de către aceștia
dreptul exclusiv de proprietate al participanților asupra activului personal existent în conturile individuale sau amânarea momentului la care se naște acest drept în situația existenței unor clauze referitoare la vesting
condițiile privind plata contribuțiilor
condițiile de acordare a contravalorii activului personal în caz de invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie
periodicitatea și procedura de raportare către participanți
condițiile și procedurile de încetare a participării la fond și de transfer la un alt fond
informații privind modul și măsura în care factorii de mediu, climatici, sociali și cei legați de guvernanță corporativă sunt luați în considerare în cadrul politicii de investiții
indicații cu privire la modul în care pot fi obținute informații suplimentare.
În cazul în care schema de pensii ocupaționale și/sau prospectul prevăd clauze referitoare la vesting, angajatul poate începe să contribuie doar ulterior datei la care acesta dobândește dreptul de proprietate asupra activului personal.
În cazul aplicării clauzei privind vestingul, administratorul returnează angajatorului contravaloarea activului personal al unui participant, mai puțin deducerile legale.
Administratorul procedează la încasarea de contribuții numai după autorizarea prospectului și a fondului, sub sancțiunea retragerii autorizării de funcționare a administratorului
În vederea autorizării unui prospect, administratorul transmite A.S
o cerere de autorizare, însoțită de următoarele documente
proiectul prospectului
schema/schemele de pensie/pensii ocupațională/ ocupaționale
contractul de administrare
contractul de depozitare
contractul de custodie
contractul de societate
dovada plății taxei de autorizare a prospectului.
A.S
aprobă sau respinge, după caz, cererea de autorizare, prin decizie.
Modificarea prospectului se autorizează de către A.S.F.
Autoritatea poate respinge modificările solicitate dacă acestea
prejudiciază interesul participanților
creează inechități între participanți
nu respectă legislația în vigoare.
Administratorul are obligația să prezinte A.S
dovada informării participanților, cu privire la modificarea prevăzută la alin. (1) .
A.S
poate retrage prin decizie, scrisă și motivată, autorizarea unui prospect în situațiile în care constată că administratorul a încălcat dispozițiile prezentei legi și ale reglementărilor A.S.F.
Cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de a proceda la retragerea autorizării, A.S
notifică administratorului fondului respectiv și angajatorului/angajatorilor intenția și motivele retragerii.
În termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii notificării A.S.F., administratorul are obligația să răspundă acestei notificări și, dacă este cazul, să propună un plan de remediere.
A.S
poate aproba planul de remediere propus și acordă un termen de punere în aplicare.
În cazul în care A.S
nu primește răspuns în termenul prevăzut la alin. (3) sau dacă răspunsul primit ori planul de remediere propus nu îndeplinește condițiile legale, procedează la retragerea autorizării prospectului și fondului.
Decizia de retragere a autorizării prospectului, scrisă și motivată, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia și poate fi atacată la instanța judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Contestația adresată instanței de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluționării acesteia, decizia prevăzută la alin. (1) .
Retragerea de către A.S
a autorizării unui prospect conduce la retragerea autorizării fondului
Emiterea de reglementări privind prospectul fondului A.S
emite reglementări referitoare la: a) conținutul prospectului
procedura de autorizare, modificare și retragere a autorizării prospectului.
Un fond poate fi administrat numai de către un administrator autorizat în acest scop de către A.S.F.
Inițiativa constituirii unui fond aparține exclusiv unui administrator autorizat, în conformitate cu decizia adoptată de către structura de conducere a acestuia potrivit competențelor stabilite prin actul constitutiv.
Un fond poate fi administrat și de către entitățile prevăzute la art. 4 alin. (3) și (3^1) .
Sediul fondului este același cu cel al administratorului.
Denumirea fondului conține sintagma fond de pensii ocupaționale.
Contractul de societate este întocmit în formă scrisă de către administrator.
Contractul de societate reprezintă un contract-cadru de adeziune la care participantul devine parte prin semnarea actului individual de aderare.
Prin derogare de la prevederile art. 1910 alin. (2) și (3) din Codul civil, republicată , cu modificările ulterioare, contractul de societate poate fi modificat la propunerea administratorului, cu acordul angajatorului/angajatorilor.
A.S
analizează modificările prevăzute la alin. (3) și aprobă sau respinge prin decizie modificarea contractului de societate.
Contractul de administrare se încheie de către angajator cu un administrator autorizat de A.S.F.
A.S
elaborează modelul contractului-cadru de administrare, care conține în mod obligatoriu următoarele
părțile contractante
principiile schemei de pensii ocupaționale
principalele drepturi și obligații ale părților contractante și modalitatea de implementare
obligațiile de informare ale administratorului față de participanți și autorități
răspunderea părților contractante
durata contractului de administrare, modalitățile de modificare și de încetare a contractului de administrare.
În situația modificării contractului de administrare, A.S
analizează modificările propuse și le aprobă sau respinge prin decizie.
În cazul în care angajatorul și administratorul nu convin asupra termenilor de modificare a contractului de administrare, angajatorul poate decide încetarea contractului de administrare și transferul angajaților săi, a activelor personale ale acestora, precum și a schemei de pensii către un alt fond, având drept obligație să acționeze în interesul participanților, cu prudență și diligență.
În cazul în care un singur angajator a încheiat un contract de administrare pentru un fond, în termen de 12 luni de la data rămânerii definitive a hotărârii de pronunțare a falimentului angajatorului, participanții solicită administratorului transferul activelor personale la un fond de pensii ocupaționale sau transferul activelor personale la un fond de pensii facultative.
În situația în care participanții nu își exprimă opțiunea în termenul prevăzut la alin. (3) , administratorul transferă activele personale ale acestora la un fond de pensii facultative selectat conform reglementărilor emise de A.S.F.
Angajatorul reprezintă participanții la fond în relațiile cu administratorul.
Administratorul reprezintă fondul în raporturile cu terții, inclusiv în fața instanțelor judecătorești.
Acțiunile și cererile în legătură cu administrarea fondului, introduse la instanțele judecătorești, de participanți sau de instituțiile publice, sunt scutite de taxa judiciară de timbru.
Administratorul este obligat să informeze angajatorul despre activitatea desfășurată, în conformitate cu contractul de administrare și cu reglementările A.S.F.
Fondul este autorizat de către A.S.F.
Decizia de autorizare a fondului se eliberează în baza unei cereri formulate de către administratorul care va administra respectivul fond, însoțită de următoarele
documentul care atestă, după caz, autorizarea ca administrator de fonduri de către autorități competente dintr-un stat membru al Uniunii Europene, aparținând Spațiului Economic European sau dintr-un stat aderent la Codurile de liberalizare ale O.C.D.E.
contractul de administrare
contractele de depozitare și custodie încheiate între administratorul fondului și depozitar, contracte încheiate sub condiția autorizării fondului și care intră în vigoare la data autorizării acestuia
contractul încheiat între administratorul fondului și auditorul financiar, pentru auditarea activității fondului, contract încheiat sub condiția autorizării fondului și care intră în vigoare la data autorizării acestuia
contractul de societate
proiectul prospectului
actul individual de aderare la fond
dovada existenței a cel puțin 100 de persoane care vor fi participanți la fond
dovada plății taxei pentru cererea de autorizare.
La solicitarea administratorului, cu avizul A.S.F., un fond de pensii ocupaționale autorizat poate avea o structură de portofoliu cu alocare dinamică.
A.S
analizează cererea de autorizare a unui fond și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației prevăzute la art. 62 alin. (2) , procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.
Orice solicitare a A.S
de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (1) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii de autorizare a unui fond.
Decizia de autorizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
A.S
respinge cererea de autorizare a unui fond, dacă
cererea sau documentele primite nu sunt conforme cu dispozițiile prezentei legi
documentele prezentate conțin clauze sau, dimpotrivă, nu conțin anumite clauze, fapt ce poate avea ca efect prejudicierea intereselor participanților la fond sau nu protejează în mod adecvat interesele participanților
există posibilitatea ca administrarea fondului, ca volum sau complexitate, să nu fie desfășurată în conformitate cu practica administrării solide și prudente a fondurilor, potrivit reglementărilor A.S.F.
În cazul respingerii cererii de autorizare a unui fond, A.S
informează administratorul care a formulat cererea despre motivele respingerii.
A.S
poate retrage autorizarea unui fond în următoarele situații
când nu sunt respectate prevederile prospectului
când numărul de participanți la fond a scăzut sub minimul legal de 100 de persoane și se menține timp de 12 luni consecutiv
când este în interesul participanților
abrogată.
Administratorului îi este interzisă investirea activelor fondului din momentul retragerii autorizării fondului.
Decizia de respingere a cererii de autorizare a fondului și decizia de retragere a autorizării fondului pot fi atacate la instanța de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
Contestația adresată instanței de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluționării acesteia, decizia de retragere a autorizării fondului.
În termen de 10 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătorești prin care s-a soluționat contestația, A.S
publică anunțul privind retragerea autorizării fondului în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F.
Fondul primește contribuțiile participanților după autorizarea administratorului și fondului.
Resursele financiare ale fondului sunt
contribuțiile convertite în unități de fond
drepturile cuvenite moștenitorilor participanților, definiți conform prevederilor Codului civil , la care aceștia au renunțat sau care nu au fost revendicate în termenul de prescripție de 10 ani de la data decesului participantului
sumele reprezentând plăți ale administratorului/ angajatorului din resurse proprii conform obligațiilor asumate de administrator prin prospect sau de către angajator prin schema de pensii ocupaționale
sumele provenite din investirea veniturilor prevăzute la lit. a)-c) .
Cheltuielile legate de administrare suportate de fond sunt următoarele
comisionul de administrare
comisionul de depozitare și de custodie
comisioanele de tranzacționare
comisioanele bancare
onorariul pentru auditul situațiilor financiare ale fondului.
Un fond nu poate fi declarat în stare de faliment.
Emiterea de reglementări privind înființarea și autorizarea fondurilor A.S
emite reglementări referitoare la: a) înființarea și autorizarea fondurilor
conținutul minim al contractului de societate prin care se constituie un fond, precum și procedura de modificare a acestuia
conținutul minim al contractului de administrare, precum și procedura de modificare a acestuia
operațiunile de încasări și plăți efectuate prin conturile fondului
fuziunea fondurilor.
Supravegherea specială are drept scop aplicarea unor măsuri suplimentare pentru limitarea riscurilor și asigurarea redresării fondului, în vederea protejării intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , în situația în care se constată deficiențe în urma supravegherii sau controalelor efectuate de A.S
și care nu sunt situații de natură a institui administrarea specială.
Supravegherea specială se instituie de către A.S.F., concomitent cu desemnarea Consiliului de supraveghere specială.
A.S
notifică administratorului instituirea supravegherii speciale, prin decizie scrisă și motivată, care poate fi contestată la instanța judecătorească competentă, conform prevederilor legislației în vigoare referitoare la contenciosul administrativ.
Membrii Consiliului de supraveghere specială au acces la toate documentele și evidențele fondului și ale administratorului, fiind obligați să păstreze confidențialitatea informațiilor.
Consiliul de supraveghere specială nu se substituie organelor de conducere ale administratorului.
Consiliul de supraveghere specială asistă și supervizează activitatea administratorului referitoare la fond.
Consiliul de supraveghere specială are următoarele atribuții
analizează situația financiară a fondului și a administratorului și prezintă A.S
rapoarte periodice despre aceasta
urmărește modul în care administratorul aplică măsurile de remediere a deficiențelor constatate în actele de control întocmite de organele de control ale A.S.F.
urmărește realizarea planului de remediere a deficiențelor sau de redresare financiară a fondului, propus de administrator
suspendă sau desființează actele de decizie ale administratorului, contrare reglementărilor prudențiale sau care determină deteriorarea situației financiare a fondului
propune A.S
aplicarea de sancțiuni în situația în care administratorul nu respectă măsurile dispuse de Consiliul de supraveghere specială
alte atribuții stabilite de A.S.F.
În perioada exercitării supravegherii speciale, Consiliul de supraveghere specială avizează deciziile adoptate de organele de conducere ale administratorului.
A.S
emite reglementări referitoare la supravegherea specială.
Administrarea specială are drept scop exercitarea răspunderii fiduciare de a păstra valoarea activelor fondurilor și de a limita pierderile, în vederea protejării drepturilor cuvenite participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil .
Administrarea specială se instituie în cazul retragerii autorizației prospectului și a fondului și/sau a autorizației de administrare.
În ziua lucrătoare următoare datei adoptării deciziei de retragere a autorizației de administrare ori a autorizației prospectului și a fondului, A.S
notifică administratorul cu privire la retragerea autorizației și solicită oferte celorlalți administratori pentru preluarea în administrare specială a fondului.
În termen de 5 zile calendaristice de la data notificării, administratorii transmit ofertele de administrare specială.
În termen de 5 zile calendaristice de la expirarea termenului prevăzut la alin. (1) , A.S
selectează ofertele de administrare specială.
Principalele criterii de selecție a ofertelor constau în performanța administratorilor, politica investițională și nivelul cheltuielilor legate de administrare.
Administratorul selectat potrivit criteriilor de selecție prevăzute la alin. (3) preia în administrare activele fondului.
În cazul în care administratorii nu transmit oferte, A.S
desemnează un administrator special, după expirarea termenului prevăzut la alin. (1) , dintre administratorii autorizați.
În ziua lucrătoare, următoare desemnării administratorului special, A.S
anunță fiecare angajator al participanților la fond despre necesitatea alegerii unui nou administrator, în termen de 90 de zile calendaristice.
În termen de 30 de zile calendaristice de la împlinirea termenului prevăzut la alin. (1) , administratorul special procedează la efectuarea transferului activelor personale ale participanților la noul fond ales de către fiecare angajator.
Art. 73 · Decizia de instituire a administrării speciale și decizia de desemnare a administratorului special
Decizia de instituire a administrării speciale și decizia de desemnare a administratorului special pot fi contestate la instanța de contencios administrativ competentă, potrivit legii
Anunțul privind instituirea sau revocarea administrării speciale, precum și a administratorului special desemnat se publică, de către A.S.F., în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F
Emiterea de reglementări privind administrarea specială A.S
emite reglementări referitoare la: a) criteriile de selectare și condițiile pe care trebuie să le îndeplinească administratorul special
atribuțiile administratorului special
procedura de administrare a fondului până la data rămânerii definitive a hotărârii instanței de contencios administrativ competente.
Transferul unui participant de la un fond la un alt fond se poate realiza în condițiile prevăzute de prospectul fondului de la care se transferă și la care se transferă.
La încetarea relațiilor contractuale cu angajatorul, participantul poate să opteze pentru
transferul valorii activului personal la unul sau mai multe fonduri de pensii ocupaționale și/sau facultative
păstrarea calității de participant, urmând a cumula activele personale la momentul deschiderii dreptului de pensie.
Un fond de pensii reglementat de prezenta lege poate primi activul personal al unui participant care se transferă de la un alt fond de pensii facultative sau de la un alt fond de pensii ocupaționale.
Este interzisă aplicarea de penalități la transfer, în condițiile prezentei legi.
Participantul care dorește să transfere activul personal la un alt fond este obligat să înștiințeze administratorul fondului de la care dorește să se transfere și să îi transmită acestuia o solicitare în acest sens. Dispozițiile art. 76 se aplică în mod corespunzător.
În luna următoare celei în care a fost depusă cererea de transfer, administratorul efectuează transferul de lichidități bănești către noul fond.
Transferul de lichidități bănești cuprinde activul personal, calculat la valoarea unității de fond valabilă pentru ziua în care se efectuează plata, precum și garanțiile prevăzute de prospect, după caz, mai puțin deducerile legale.
Emiterea de reglementări privind transferul participanților A.S
emite reglementări cu privire la procedura care trebuie îndeplinită de către administratori și de către participanți, în vederea realizării transferului activului personal la un alt fond.
Calitatea de participant poate fi dobândită de către
angajatul, funcționarul public sau persoana autorizată să desfășoare o activitate independentă, potrivit legii, persoana care își desfășoară activitatea în funcții elective sau care este numită în cadrul autorității executive, legislative ori judecătorești, pe durata mandatului, membrul unei societăți cooperative potrivit dispozițiilor Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației, republicată, cu modificările ulterioare, precum și altă persoană care realizează venituri asimilate salariilor, venituri din activități profesionale sau agricole, care aderă la un fond și care contribuie sau/și în numele căreia s-au plătit contribuții la un fond și are un drept viitor la o pensie ocupațională
persoana pentru care se plătesc, în baza unor contracte de mandat sau contracte de management, contribuții la un fond, din care rezultă un drept viitor la o pensie ocupațională
persoana care acționează ca propriul său angajator, exercită o activitate independentă sau orice asocieri între acestea și a semnat un contract de administrare încheiat cu un administrator.
În categoria persoanelor fizice care exercită o activitate independentă sunt incluse și persoanele asigurate în alte sisteme de asigurări sociale neintegrate în sistemul public de pensii.
Persoanele prevăzute la alin. (2) negociază și semnează direct cu administratorul contractul de administrare a pensiei ocupaționale și un act individual de aderare la fond.
La un fond pot participa angajații unuia sau ai mai multor angajatori.
Actul individual de aderare la un fond este semnat de către viitorul participant și de către administratorul fondului.
În situația în care angajatul optează să contribuie la un fond, contribuția acestuia se stabilește prin actul individual de aderare.
Înainte de semnarea actului individual de aderare, viitorii participanți sunt informați asupra
prevederilor schemei de pensii ocupaționale și ale prospectului
rezultatelor anterioare ale investițiilor aferente fondului de pensii pe o perioadă de minimum cinci ani sau pe toată durata de operare a fondului, în cazul în care aceasta este mai mică de cinci ani.
Este interzisă oferirea de beneficii colaterale unei persoane cu scopul de a o convinge să adere sau să rămână participant la un fond.
Contribuțiile angajatorului la un fond se stabilesc prin schema de pensii ocupaționale.
Obligația legală a angajatorului este limitată la valoarea cu care se hotărăște să contribuie, conform regulilor stabilite prin schemă, precum și a comisionului stabilit prin contractul de administrare încheiat cu un administrator, pentru fiecare angajat al său care îndeplinește condițiile de eligibilitate.
Contribuțiile angajatorului și ale angajatului se datorează, se colectează și se virează de către angajator pe baza numelui, prenumelui și a codului numeric personal al participantului.
Contribuțiile persoanelor prevăzute la art. 79 alin. (1) lit. c) și alin. (2) sunt virate direct de către acestea pe baza numelui, prenumelui și a codului numeric personal al participantului.
Drepturile și obligațiile participanților la un fond se stabilesc conform prospectului.
Angajatorul poate stabili cuantumuri diferențiate de contribuție proprie pentru angajații săi pe criterii de vechime, funcție sau drepturi salariale.
Încheierea unor relații contractuale între o persoană și un angajator nu poate fi condiționată de obligarea persoanei prevăzute la art. 79 alin. (1) de a contribui în nume propriu la un fond.
Angajatorul nu poate face rețineri din veniturile pe care i le datorează angajatului pentru contribuțiile datorate de angajat la un fond fără acordul scris al angajatului, consemnat în actul individual de aderare la un fond sau, ulterior, într-o notificare transmisă administratorului și angajatorului.
Forma-cadru a actului individual de aderare, precum și modificarea acesteia sunt stabilite de către A.S.F., prin reglementări.
Forma actului individual de aderare se stabilește și se poate modifica de către administrator numai cu autorizarea A.S.F.
Angajatorul reține atât contribuțiile proprii, cât și contribuțiile angajaților săi care au calitatea de participant la un fond și le virează odată cu contribuțiile de asigurări sociale obligatorii.
Administratorul este obligat să notifice angajatorului și participantului neîndeplinirea obligației de plată față de fond.
Contribuția proprie a unui participant poate fi de maximum o treime din veniturile sale salariale brute lunare sau din veniturile asimilate acestora fără a depăși, împreună cu celelalte rețineri pe care le-ar avea, jumătate din salariile nete lunare, respectiv din veniturile asimilate.
Contribuția poate fi împărțită între angajat și angajator potrivit prevederilor stabilite de schemă și actul individual de aderare.
Sumele reprezentând contribuțiile la fonduri de pensii ocupaționale din România sunt deductibile fiscal în conformitate cu legislația fiscală.
Participanții pot, în orice moment, să modifice, cu respectarea nivelului prevăzut la alin. (3) , să suspende sau să înceteze contribuțiile proprii la un fond, fără niciun fel de sancțiune, înștiințând în scris administratorul și angajatorul cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data suspendării sau încetării contribuțiilor.
Modificarea prevăzută la alin. (6) se consideră implicită prin plata unei alte sume decât cea prevăzută în actul individual de aderare.
Înștiințarea prevăzută la alin. (6) nu afectează calitatea de participant la fond.
Angajatorul poate decide, în orice moment, să modifice, să suspende sau să înceteze contribuțiile la un fond pentru angajații săi, înștiințând în scris, administratorul și angajații cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data aplicării deciziei.
Dacă un participant încetează plata contribuției, acesta își păstrează drepturile, conform regulilor prospectului și/sau schemei de pensii ocupaționale, cu excepția cazului în care a solicitat un transfer de lichidități bănești către alt fond.
Dacă un participant devine incapabil de a presta o muncă, ca urmare a invalidității, acesta va avea dreptul de a primi contravaloarea activului personal, în conformitate cu reglementările A.S.F.
Dacă un participant decedează înainte de pensionare, contravaloarea activului personal se distribuie moștenitorilor participanților, definiți conform prevederilor Codului civil , conform actului de succesiune.
Participantul la un fond din România, care a fost detașat într-o altă țară, are dreptul la continuarea plății contribuțiilor la acel fond pe durata detașării sale.
Participanții la un fond au dreptul la egalitate de tratament și în cazul schimbării locului de muncă, domiciliului sau reședinței într-o altă țară, stat membru al Uniunii Europene sau stat aparținând Spațiului Economic European, aceștia putând păstra dreptul la pensia ocupațională câștigată în cadrul fondurilor din România sau putându-și transfera contravaloarea activului personal, în cuantumul rămas după scăderea tuturor taxelor și a cheltuielilor aferente prevăzute în prospect.
Participantul este proprietarul activului personal din contul său, în condițiile prevăzute în schema de pensii ocupaționale.
Activul personal este insesizabil, nu poate fi gajat sau cesionat și nu poate face obiectul unor măsuri de executare silită sau al unor măsuri asigurătorii, sub sancțiunea nulității absolute a actelor prin care se instituie.
Contribuțiile la un fond și transferurile de lichidități bănești primite se convertesc în unități de fond și diviziuni ale acestora, calculate cu 4 zecimale, la valoarea unității de fond valabilă pentru ziua în care se face convertirea.
Convertirea prevăzută la alin. (1) se realizează în termen de 4 zile lucrătoare de la data încasării contribuției.
Pentru fondurile nou-înființate, prima convertire în unități de fond care urmează plății primei contribuții la fond corespunde unei valori a unității de fond de 10 lei
Valoarea activelor nete ale unui fond și valoarea unității de fond se calculează de către administrator și depozitar și se comunică A.S
conform reglementărilor acesteia.
În situația în care există neconcordanțe între administrator și depozitar privind valoarea activului net al fondului și valoarea unității de fond, valorile corecte sunt convenite de către administrator și depozitar pe baza reglementărilor A.S.F.
Valorile corecte stabilite conform prevederilor alin. (2) , cauzele neconcordanțelor și modul de soluționare se comunică A.S
în 3 zile lucrătoare.
Emiterea de reglementări cu privire la participanți, contribuții și conturi A.S
emite reglementări cu privire la: a) aderarea și evidența participanților
colectarea contribuțiilor individuale ale participanților
regulile de calcul al rentabilității fondurilor, inclusiv regulile de rotunjire a valorilor obținute
principiile, regulile și metodologia de evaluare a activelor fondurilor
metoda de calcul al activului net și unităților de fond
raportarea activului net și a unităților de fond
protecția participanților în cazul fuziunii fondurilor.