LEGE nr. 1 din 6 ianuarie 2020 privind pensiile ocupaționale
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Administratorul furnizează
viitorilor participanți cel puțin informațiile referitoare la: (i) prevederile schemei de pensii ocupaționale și ale prospectului; (ii) prevederile actului individual de aderare la un fond; (iii) rezultatele anterioare ale investițiilor aferente fondului de pensii pe o perioadă minimă de cinci ani sau pe toată durata de operare a fondului, în cazul în care aceasta este mai mică de cinci ani
participanților cel puțin informațiile referitoare la: (i) prevederile schemei de pensii ocupaționale și ale prospectului; (ii) prevederile actului individual de aderare la un fond; (iii) informarea privind drepturile de pensie prevăzută la art. 116 ; (iv) opțiunile de plată; (v) raportările prevăzute la art. 117 alin. (3)
beneficiarilor care primesc o pensie ocupațională cel puțin informațiile referitoare la: (i) prevederile schemei de pensii ocupaționale și ale prospectului; (ii) prevederile actului individual de aderare la un fond; (iii) prestații datorate și opțiuni de plată aferente; (iv) raportările prevăzute la art. 117 alin. (3) .
Informațiile prevăzute la alin. (1) trebuie
să fie actualizate în mod regulat
să fie scrise într-un limbaj clar, concis și comprehensibil, evitându-se utilizarea jargonului și a termenilor tehnici atunci când se pot utiliza cuvinte din limbajul curent
să nu inducă în eroare și să se asigure coerența la nivelul vocabularului și al conținutului
să fie prezentate în așa fel încât să fie ușor de citit
să fie disponibile în limba română
să fie puse la dispoziția participanților, a viitorilor participanți și a beneficiarilor care primesc o pensie ocupațională, în mod gratuit, prin mijloace electronice sau pe hârtie.
A.S
poate adopta sau menține dispoziții suplimentare cu privire la informațiile care trebuie puse la dispoziția participanților, a viitorilor participanți și a beneficiarilor care primesc o pensie ocupațională.
Informațiile care trebuie comunicate în faza de plată a pensiilor sunt furnizate de către administratorii prevăzuți la art. 4 alin. (2) , în conformitate cu legislația privind plata pensiilor private.
Administratorul elaborează, cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an, un raport anual cu informații corecte și complete despre activitatea desfășurată în anul calendaristic precedent.
Raportul prevăzut la alin. (1) conține următoarele elemente cu privire la administrator și la fondul pe care îl administrează
componența structurii de conducere
numele și adresa acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor
denumirea și sediul depozitarului și ale auditorului
principiile de guvernanță pe care le aplică administratorul
detalii privind prospectul fondului
orice alte informații prevăzute de reglementările A.S.F.
Administratorul elaborează și transmite A.S.F., cel mai târziu la data de 31 ianuarie a fiecărui an, un raport privind investițiile fiecărui fond.
Raportul trebuie să conțină următoarele elemente
aspecte privind conformarea cu principiile prevăzute în declarația privind politica de investiții
structura portofoliului de investiții la sfârșitul perioadei de raportare
procentul activelor unui fond investite într-o singură societate sau în fiecare clasă de active ale acesteia
orice alte informații prevăzute de reglementările A.S.F.
Administratorul transmite A.S.F., semestrial sau fără întârziere după orice modificare importantă a profilului de risc, un raport privind evaluarea internă a riscurilor.
Raportul prevăzut la alin. (1) are în vedere dimensiunea și organizarea internă a administratorului, precum și volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților desfășurate și conține următoarele elemente
o descriere a modului în care evaluarea internă a riscurilor este integrată în procesul de gestionare și în procesul decizional la nivelul administratorului
o evaluare a eficacității sistemului de gestionare a riscurilor
o descriere a modului în care administratorul previne conflictele de interese cu angajatorul
o evaluare a nevoilor de finanțare ale administratorului, inclusiv o descriere a planului de redresare, dacă este cazul
o evaluare a riscurilor existente pentru participanți și beneficiari, precum și pentru moștenitorii acestora și a eficienței oricăror măsuri corective, după caz
o evaluare calitativă a mecanismelor pentru protecția drepturilor de pensie, inclusiv, după caz, a garanțiilor și/sau a altor tipuri de sprijin financiar din partea angajatorului
o evaluare calitativă a riscurilor operaționale
în cazul în care factorii de mediu, sociali și de guvernanță sunt luați în considerare în cadrul deciziilor investiționale, o evaluare a riscurilor noi sau emergente, inclusiv a riscurilor legate de schimbările climatice, utilizarea resurselor și mediu, a riscurilor sociale și a riscurilor legate de deprecierea activelor din cauza modificării reglementărilor
orice alte informații prevăzute de reglementările A.S.F.
În sensul alin. (2) , administratorul trebuie să dispună de metode de identificare și evaluare a riscurilor la care este sau ar putea fi expus pe termen scurt și lung și care ar putea avea un impact asupra capacității sale de a își îndeplini obligațiile. Metodele respective trebuie să fie proporționale cu volumul, natura, amploarea și complexitatea riscurilor inerente activităților acestuia. Metodele sunt descrise în evaluarea internă a riscurilor.
Evaluarea internă a riscurilor trebuie să fie luată în considerare în deciziile strategice ale administratorului.
Administratorul transmite anual, fiecărui participant, un document intitulat „Informare privind drepturile de pensie“, gratuit, la ultima adresă de poștă electronică comunicată, cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an, pentru anul calendaristic anterior. Participanții primesc, gratuit, la cerere, un exemplar pe hârtie, în scris, la ultima adresă poștală comunicată, în plus față de cel primit prin mijloace electronice. Orice modificare semnificativă față de anul anterior a informațiilor conținute în informare este clar indicată.
Informarea anuală prevăzută la alin. (1) conține următoarele informații pentru participanți
datele cu caracter personal ale participantului, în conformitate cu legislația aplicabilă, inclusiv o indicație clară a vârstei legale de pensionare aplicabile
denumirea administratorului, adresa acestuia și indicarea fondului de pensii al participantului
dacă este cazul, informații cu privire la garanțiile complete sau parțiale oferite de prospectul de pensii și precizarea eventualelor documente care cuprind informații suplimentare cu privire la garanții
informații referitoare la proiecțiile privind contravaloarea activului personal, ținând seama de vârsta de pensionare prevăzută la lit. a) , precum și o declarație de declinare a responsabilității cu privire la faptul că proiecțiile pot diferi de valoarea finală a beneficiilor primite. Dacă proiecțiile de pensie au la bază proiecții economice, respectivele informații oferă o variantă optimistă, precum și o variantă pesimistă, ținându-se cont de natura specifică a schemei de pensii
informații referitoare la drepturile dobândite sau la activul personal acumulat, ținându-se seama de natura specifică a schemei de pensii
informații cu privire la contribuțiile plătite de angajator și de participant la fondul de pensii, pentru ultimele 12 luni
defalcarea costurilor deduse din fondul de pensii pentru anul calendaristic anterior
informații cu privire la nivelul de finanțare a schemei de pensii în ansamblu
indicații cu privire la modul în care pot fi obținute informații suplimentare, inclusiv: informații practice suplimentare cu privire la opțiunile de care dispun participanții în cadrul fondului, informațiile referitoare la conturile anuale și rapoartele anuale, informații privind principiile politicii de investiții și informații privind nivelul sumelor acumulate în conturile individuale în cazul încetării contractului de muncă
orice alte informații prevăzute de reglementările A.S.F.
În cazul în care un participant la un fond din România își schimbă locul de muncă, domiciliul sau reședința într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau stat aparținând Spațiului Economic European, administratorul îi comunică, în scris, informații adecvate referitoare la drepturile sale de pensie ocupațională și opțiunile sale în acest caz.
Forma-cadru a informării anuale prevăzute la alin. (1) se stabilește prin reglementările A.S.F.
Administratorul informează anual angajatorul despre valoarea și procentul investițiilor în diverse categorii de active corespunzătoare ultimei date de evaluare din ultima lună, incluzând referințe despre emitenții valorilor mobiliare care reprezintă cel puțin 1% din valoarea activelor financiare ale fondului.
Administratorul transmite A.S.F., anual sau ori de câte ori este necesar, următoarele
situațiile financiare anuale și opinia auditorului financiar pentru fiecare fond administrat
situațiile financiare anuale și opinia auditorului financiar pentru activitatea proprie a administratorului
situația comisioanelor plătite pentru depozitar, administrator, auditor financiar, comisioanelor de tranzacționare și bancare, precum și alte situații solicitate de Autoritate privind cheltuielile fondului
numărul de participanți la fiecare fond
alte informații solicitate de A.S.F.
Administratorul pune, la cerere, gratuit, la dispoziția participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil
declarația privind politica de investiții a fondului
situațiile financiare anuale proprii însoțite de raportul de audit
situațiile financiare ale fondului însoțite de raportul de audit
informații referitoare la ipotezele utilizate pentru generarea proiecțiilor prevăzute la art. 116 alin. (2) lit. d)
alte situații stabilite prin reglementările A.S.F.
Administratorul publică pe pagina proprie de internet
declarația privind politica de investiții a fondului
raportul anual al administratorului
situațiile financiare anuale proprii însoțite de raportul de audit
situațiile financiare ale fondului însoțite de raportul de audit
alte situații stabilite prin reglementările A.S.F.
Începând cu data de 10 ianuarie 2030, administratorul are obligația ca, atunci când publică informațiile prevăzute la art. 25 alin. (2) și la art. 117 alin. (4) lit. a)-d) , să transmită în același timp informațiile respective către organismul de colectare menționat la alin. (4) , pentru a fi puse la dispoziție în punctul unic de acces european, denumit în continuare ESAP, înființat în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2.859 al Parlamentului European și al Consiliului din 13 decembrie 2023 de înființare a unui punct unic de acces european care oferă acces centralizat la informațiile puse la dispoziția publicului relevante pentru serviciile financiare, pentru piețele de capital și pentru durabilitate, cu modificările ulterioare, denumit în continuare Regulamentul (UE) 2023/2.859.
Informațiile prevăzute la alin. (1) trebuie să respecte următoarele cerințe
sunt prezentate într-un format care permite extragerea de date, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 3 din Regulamentul (UE) 2023/2.859, sau, în cazul în care acest lucru este prevăzut de reglementările europene, într-un format prelucrabil automat, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 4 din același regulament și la art. 2 lit. m) din Legea nr. 179/2022 privind datele deschise și reutilizarea informațiilor din sectorul public
sunt însoțite de fiecare dintre următoarele metadate, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 7 din Regulamentul (UE) 2023/2.859: (i) denumirile administratorului și a fondului la care se referă informațiile; (ii) identificatorul entității juridice al administratorului și al fondului, astfel cum este precizat în temeiul art. 7 alin. (4) lit. (b) din Regulamentul (UE) 2023/2.859; (iii) categoria de dimensiune a administratorului/fondului, astfel cum este precizată în temeiul art. 7 alin. (4) lit. (d) din Regulamentul (UE) 2023/2.859; (iv) tipul de informații, astfel cum sunt clasificate în temeiul art. 7 alin. (4) lit. (c) din Regulamentul (UE) 2023/2.859; (v) o mențiune care să indice dacă informațiile conțin date cu caracter personal.
Potrivit dispozițiilor alin. (2) lit. b) pct. (ii) , administratorul are obligația de a obține un identificator al entității juridice pentru fiecare fond.
În scopul punerii la dispoziție în ESAP a informațiilor prevăzute la alin. (1), A.S
este desemnată organism de colectare, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 2 din Regulamentul (UE) 2023/2.859.
Începând cu data de 10 ianuarie 2030, informațiile prevăzute la art. 141 alin. (1) și (2) sunt puse la dispoziție în ESAP. În acest scop, A.S
este organism de colectare, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 2 din Regulamentul (UE) 2023/2.859.
Informațiile prevăzute la alin. (5) trebuie să respecte următoarele cerințe
sunt prezentate într-un format care permite extragerea de date, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 3 din Regulamentul (UE) 2023/2.859
sunt însoțite de următoarele metadate, în sensul definiției prevăzute la art. 2 pct. 7 din Regulamentul (UE) 2023/2.859: (i) toate denumirile persoanei căreia i-a fost impusă sancțiunea administrativă sau altă măsură și la care se referă informațiile; (ii) dacă este disponibil, identificatorul entității juridice al persoanei căreia i-a fost impusă sancțiunea administrativă sau altă măsură, astfel cum este precizat în temeiul art. 7 alin. (4) lit. (b) din Regulamentul (UE) 2023/2.859; (iii) tipul de informații, astfel cum sunt clasificate în temeiul art. 7 alin. (4) lit. (c) din Regulamentul (UE) 2023/2.859; (iv) o mențiune care să indice dacă informațiile conțin date cu caracter personal.
Emiterea de reglementări cu privire la obligații de raportare și transparență A.S
emite reglementări cu privire la cerințele tehnice de raportare pentru
raportul anual al administratorului
raportul privind investițiile fiecărui fond
raportul privind evaluarea internă a riscurilor
informarea privind drepturile de pensie
situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale
alte obligații de raportare și transparență.
Pentru fiecare dintre fondurile administrate, administratorul încheie contracte de depozitare și de custodie cu o instituție de credit avizată în acest scop de A.S.F.
Depozitarul poate încheia contracte de depozitare și de custodie cu mai mulți administratori, cu condiția de a păstra activele, operațiunile și înregistrările fiecărui fond separat de cele ale altor fonduri, precum și de propriile active.
Poate fi depozitar în sensul prezentei legi și orice entitate autorizată în această calitate pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European.
Depozitarii care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare în vederea funcționării ca depozitar al activelor fondurilor de pensii ocupaționale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European sunt exceptați de la cerința avizării de către A.S.F.
De la data aderării României la Codurile de liberalizare ale O.C.D
poate fi depozitar, în sensul prezentei legi, și orice sucursală a unei instituții de credit autorizate, avizate sau care a fost supusă unei proceduri similare în vederea funcționării ca depozitar al activelor fondurilor de pensii ocupaționale într-un stat aderent la respectivele coduri, care nu este un stat membru al Uniunii Europene sau nu aparține Spațiului Economic European, autorizată de Banca Națională a României, în conformitate cu legislația bancară.
Depozitarii prevăzuți la alin. (1) sunt exceptați de la cerința avizării de către A.S.F.
Pot solicita avizarea ca depozitar instituțiile de credit aflate sub supravegherea Băncii Naționale a României.
Pentru obținerea avizului ca depozitar, o instituție de credit depune la A.S
o cerere de avizare însoțită de documente din care să rezulte îndeplinirea următoarelor condiții
obiectul de activitate autorizat de Banca Națională a României cuprinde și activitatea de depozitare și de custodie a activelor fondurilor de pensii private
nu se află în procedură de redresare sau de rezoluție
nu este persoană afiliată administratorului
prezintă suficiente garanții financiare și profesionale pentru a-și putea desfășura eficient activitățile care îi revin ca depozitar și pentru a-și îndeplini obligațiile aferente acestei funcții
a achitat taxa de avizare
îndeplinește alte cerințe prevăzute în prezenta lege și în reglementările A.S
prevăzute la art. 127 .
A.S
poate solicita instituțiilor de credit prevăzute la alin. (2) , în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru avizare, documente și informații suplimentare, pe care acestea trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
A.S
analizează cererea de avizare și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației prevăzute la alin. (2) și (3) , după caz, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.
Orice solicitare a A.S
de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (4) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii de avizare.
Avizul sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptare.
Decizia de respingere a cererii de avizare poate fi atacată la instanța de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
Modificarea conținutului documentelor care au stat la baza avizării se notifică, în prealabil, A.S.F.
Angajații sau membrii structurii de conducere ai depozitarului nu pot fi membri ai structurii de conducere sau angajați ai administratorului fondului ale cărui active le păstrează și nici membri ai structurii de conducere a angajatorului.
Depozitarul nu acordă credite, sub orice formă, administratorului cu care are încheiate contracte de depozitare și de custodie a activelor fondului.
Depozitarul are următoarele atribuții
să primească în custodie și să păstreze în siguranță activele și înregistrările referitoare la toate activele fondului și activele corespunzătoare provizionului tehnic
să calculeze și să transmită A.S
valoarea activelor și a activului net aferente fondului, conform reglementărilor A.S.F.
să transmită administratorului informații privind activele fondurilor
să calculeze și să raporteze valoarea activelor corespunzătoare provizionului tehnic, conform reglementărilor A.S.F.
să îndeplinească instrucțiunile administratorului, cu excepția cazului în care acestea sunt contrare legislației în vigoare
să transmită A.S
raportările privind activele fondului și activele corespunzătoare provizionului tehnic, în condițiile și la termenele stabilite prin reglementările acesteia
să furnizeze A.S
informații privind toate aspectele activității de depozitare și de custodie desfășurate, inclusiv orice detalii, clarificări și explicații, precum și să pună la dispoziția acesteia toate documentele aferente acesteia
să se asigure că în tranzacțiile care implică activele unui fond orice contravaloare este achitată în termenele uzuale
să se asigure că veniturile obținute din investirea activelor fondului sunt utilizate în conformitate cu prevederile legale aplicabile
să îndeplinească orice alte cerințe prevăzute de reglementările A.S
prevăzute la art. 127 .
În îndeplinirea obligațiilor prevăzute în contractul de depozitare, administratorul și depozitarul acționează în mod onest, echitabil, profesionist, independent și în interesul participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil .
Activitățile desfășurate de depozitar în legătură cu administratorul trebuie separate din punct de vedere operațional și ierarhic de alte activități care ar putea crea conflicte de interese interne sau între acesta și participanți, respectiv moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil .
În situația apariției unor conflicte de interese, acestea sunt gestionate, monitorizate și comunicate administratorului.
Activele unui fond de pensii, reprezentând instrumente financiare care pot fi păstrate în custodie, sunt încredințate unui depozitar pentru păstrare în condiții de siguranță.
Depozitarul păstrează în custodie toate instrumentele financiare care pot fi înregistrate într-un cont de instrumente financiare deschis în registrele depozitarului și toate instrumentele financiare care pot fi livrate fizic depozitarului.
În scopul prevăzut la alin. (1) , depozitarul se asigură că activele fondului sunt înregistrate în evidențele depozitarului în conturi separate, în conformitate cu prevederile Legii nr. 126/2018 privind piețele de instrumente financiare, deschise în numele fondului de către administrator, astfel încât acestea să poată fi identificate în mod clar, în orice moment, ca aparținând fondului.
Pentru activele fondului, altele decât cele prevăzute la alin. (1) , depozitarul verifică dacă acestea aparțin fondului și ține evidența activelor respective. Verificarea se efectuează pe baza informațiilor sau documentelor furnizate de administrator și pe baza unor dovezi externe, atunci când acestea sunt disponibile. Depozitarul își actualizează permanent evidențele.
Depozitarul răspunde față de administrator și față de participanți și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , pentru orice pierdere suferită de aceștia ca rezultat al neîndeplinirii obligațiilor sale în mod nejustificat sau al îndeplinirii necorespunzătoare a acestora.
Răspunderea depozitarului prevăzută la alin. (5) rămâne aceeași, chiar dacă depozitarul încredințează unei terțe părți active pe care le păstrează în condiții de siguranță sau o parte din acestea.
Depozitarul trebuie să îndeplinească următoarele cerințe
să se asigure că instrumentele financiare sunt păstrate și protejate în mod corespunzător, prin separarea activelor fondului de activele sale proprii
să țină evidențe care să permită administratorului și A.S
să identifice toate activele fondului în orice moment și fără întârziere
să ia măsurile necesare pentru a evita conflictele de interese în ceea ce privește păstrarea în condiții de siguranță a activelor
să informeze A.S.F., la solicitarea acesteia, cu privire la modul în care sunt păstrate activele fondului
să pună în aplicare instrucțiunile administratorului, cu excepția cazului în care acestea contravin legii sau procedurilor administratorului.
Activul fondului nu poate face obiectul unor măsuri de executare silită sau al unor măsuri asigurătorii împotriva administratorului și/sau depozitarului, sub sancțiunea nulității absolute a actelor prin care se instituie
Autoritatea poate retrage avizul depozitarului în una dintre următoarele situații
pentru aceleași motive pentru care respinge cererea de avizare
avizul a fost obținut pe baza unor declarații false sau prin orice alt mijloc ilegal, cu încălcarea prevederilor legale în vigoare
la cererea depozitarului respectiv
ca efect al lichidării, fuziunii sau divizării depozitarului
depozitarea activelor financiare ale unui fond neautorizat
neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor care rezultă din prezenta lege, din reglementările A.S
sau din contractul de depozitare
evenimente care prejudiciază interesele participanților
depozitarul se află în procedură de redresare sau de rezoluție.
A.S
informează depozitarul, administratorul și Banca Națională a României despre retragerea motivată a avizului, în termen de 5 zile lucrătoare de la luarea deciziei.
În situația retragerii avizului depozitarului, acesta este obligat să prezinte A.S
raportul privind activele fondului care i-au fost încredințate, auditat de un auditor financiar, pe cheltuiala depozitarului.
Decizia de retragere a avizului poate fi atacată la instanța de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
Contestația adresată instanței de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluționării acesteia, decizia de retragere a avizului depozitarului.
În termen de 10 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătorești prin care s-a soluționat contestația, Autoritatea publică anunțul privind retragerea avizului depozitarului în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F.
Contractul de depozitare și contractul de custodie cuprind clauze privind
drepturile și obligațiile depozitarului și ale administratorului
comisionul depozitarului și modul de calcul al acestuia
răspunderea contractuală a părților și alte elemente prevăzute în reglementările A.S.F.
încetarea contractului.
Încetarea contractului de depozitare și a contractului de custodie este notificată A.S
de către administrator, conform reglementărilor A.S.F.
Schimbarea depozitarului se face astfel încât să fie asigurată continuitatea activității de depozitare și custodie.
Fostul depozitar transmite noului depozitar, în termen de 30 de zile calendaristice de la desemnarea acestuia, activele fondului și copii ale tuturor documentelor privind activitatea sa în legătură cu acesta.
Emiterea de reglementări privind depozitarul activelor A.S
emite reglementări cu privire la: a) obligațiile depozitarului în domeniul reglementat de prezenta lege
conținutul minim al contractului-cadru de depozitare
conținutul minim al contractului-cadru de custodie
activitatea de depozitare și custodie a activelor fondului și a activelor corespunzătoare provizionului tehnic
criteriile de avizare și de retragere a avizului pentru depozitar.
Situațiile financiare ale fondurilor și ale administratorilor acestora se auditează de către un auditor financiar, avizat de către A.S.F.
Pentru avizarea de către A.S.F., auditorul financiar trebuie să îndeplinească următoarele condiții
să fie persoană juridică, membru activ al autorității competente din domeniul auditului financiar
să fi funcționat anterior solicitării avizării minimum 4 ani, cu excepția persoanei juridice rezultate dintr-o fuziune/divizare, caz în care acest termen include și funcționarea persoanei/ persoanelor juridice din care aceasta provine
să aibă competență și onorabilitate în domeniul auditului financiar
să nu fi fost sancționat de către autoritățile române sau străine din domeniul auditului sau din domeniul financiar-bancar cu interdicția de a desfășura activități de audit financiar
să aibă încheiat un contract de asigurare de răspundere civilă profesională, în conformitate cu normele privind asigurarea pentru risc profesional, contract valabil pe întreaga durată a efectuării misiunilor de audit financiar
să nu fie persoană afiliată angajatorului, administratorului sau depozitarului.
A.S
analizează cererea pentru avizarea auditorului financiar și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației din care să rezulte îndeplinirea condițiilor prevăzute la alin. (2) , procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.
Orice solicitare a A.S
de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (3) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru avizarea auditorului financiar.
Decizia de avizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
Auditorul care a fost autorizat, avizat sau supus unei proceduri similare în vederea funcționării ca auditor în sistemul pensiilor ocupaționale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European este exceptat de la cerința avizării de către A.S.F.
Contractul de audit încheiat între administrator și auditorul financiar trebuie să respecte următoarele condiții
contractul de audit se încheie până la data de 30 septembrie a anului în curs, astfel încât să intre în vigoare începând cu data de 1 ianuarie a anului următor
prețul contractului de audit se stabilește în moneda agreată între părți, cu excepția contractelor de audit încheiate pentru auditul situațiilor financiare ale fondurilor, pentru care prețul se stabilește în lei
este interzisă modificarea clauzei contractului cu privire la preț în cursul unui an calendaristic pentru contractele de audit încheiate pentru auditul situațiilor financiare ale fondurilor.
Administratorii au obligația să solicite A.S
avizarea contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la încheiere.
Administratorii au obligația să solicite A.S
avizarea modificării contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la modificare.
Prin excepție de la prevederile alin. (3) , modificarea contractului de audit privind prelungirea termenului acestuia se notifică A.S
de către administrator, în termen de 15 zile calendaristice de la data modificării.
Auditorul financiar întocmește un raport de audit financiar, în conformitate cu standardele de audit și cu legislația aplicabilă.
Raportul de audit al situațiilor financiare anuale aplicabil administratorilor fondurilor include
o referire privind modul de respectare a prevederilor referitoare la: (i) metodologia de calcul și evidență a provizionului tehnic constituit de administrator; (ii) categoriile de active destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator; (iii) regulile de diversificare pentru activele destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator; (iv) calculul și evidența veniturilor administratorului constituite conform legii
o referire privind practicile și procedurile administratorului privind controlul intern și auditul intern, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora.
Raportul de audit al situațiilor financiare anuale aplicabil unui fond include
o referire privind auditarea anuală a valorii activului net și a valorii unității de fond
o referire privind respectarea prevederilor legale referitoare la: (i) calculul, convertirea și evidența contribuțiilor individuale ale participanților la fondurile de pensii ocupaționale; (ii) calculul și evidența comisionului de administrare; (iii) calculul și evidența activelor fondurilor, inclusiv a dividendelor de încasat; (iv) calculul și evidența operațiunilor de încasări și plăți efectuate prin conturile fondului; (v) calculul și evidența transferurilor participanților între fonduri; (vi) calculul și evidența utilizării activului personal al participantului la un fond, în caz de invaliditate, deces sau deschiderea dreptului la pensie, conform legii; (vii) calculul și evidența provizioanelor tehnice constituite de administrator, categoriile de active admise să acopere provizioanele tehnice ale administratorului constituite de administrator, precum și regulile de diversificare pentru activele admise să acopere provizioanele tehnice constituite de administrator; (viii) calculul și evidența garanției minime pentru fiecare participant al fondului
o referire privind practicile și procedurile controlului și auditului intern aplicate fondului, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora.
Raportul de audit financiar al situațiilor financiare anuale ale fondului nu poate fi întocmit de același auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi.
Auditorul financiar are obligația de a transmite A.S.F., în termen de 30 de zile calendaristice de la finalizarea raportului de audit, scrisoarea adresată conducerii administratorului.
În situația în care nu a fost emisă o scrisoare către conducere, auditorul financiar transmite Autorității, în termenul prevăzut la alin. (1) , o comunicare scrisă, care să prezinte motivele pentru care nu a fost emisă scrisoarea către conducere.
În urma recomandărilor formulate de către auditorul financiar în scrisoarea către conducere, administratorul elaborează un plan de măsuri care cuprinde modalități și termene concrete de realizare.
Planul de măsuri prevăzut la alin. (3) se comunică A.S
în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea scrisorii auditorului financiar de către conducerea administratorului.
Auditorul financiar are obligația de a informa A.S
și conducerea entității auditate, în situația constatării unor aspecte semnificative care pot avea una din următoarele consecințe
încălcarea legii și/sau a reglementărilor A.S.F., prin care sunt stabilite condițiile de autorizare și de desfășurare a activității entității auditate
afectarea situației patrimoniale a entității auditate
potențiale riscuri de discontinuitate în desfășurarea activității entității auditate
exprimarea unei opinii cu rezerve asupra situațiilor financiare ale entității auditate.
Obligația prevăzută la alin. (1) este îndeplinită în termen de o zi lucrătoare de la data constatării.
În cazul în care constată deficiențe semnificative în activitatea auditorului financiar în legătură cu auditul situațiilor financiare ale fondului sau administratorului acestuia, A.S
poate sesiza autoritatea competentă în domeniul auditului financiar, solicitând acesteia adoptarea măsurilor corespunzătoare, potrivit legii.
În termen de 30 de zile calendaristice de la pierderea calității de membru activ al auditorului financiar, autoritatea competentă în domeniul auditului financiar informează A.S
despre aceasta.
Emiterea de reglementări privind auditorul financiar A.S
emite reglementări cu privire la: a) modelul-cadru al raportului de audit
elementele obligatorii asupra cărora auditorul financiar trebuie să formuleze opinie
scrisoarea către conducerea administratorului
procedura aplicabilă în cazul pierderii calității de membru activ al unui auditor financiar
cerințele de informare referitoare la auditul financiar
constatarea deficiențelor semnificative în activitatea auditorului financiar în legătură cu auditul situațiilor financiare ale fondului sau administratorului acestuia.
Supravegherea prudențială are ca obiectiv principal protecția drepturilor participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , soliditatea financiară a administratorului și stabilitatea pieței sistemului de pensii ocupaționale.
În vederea exercitării activității de supraveghere prudențială, A.S
realizează activități de reglementare, autorizare și control al entităților prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) , b) și d)-f).
În vederea exercitării activității de supraveghere a entităților prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) , A.S
realizează activități de reglementare, avizare și control al depozitarilor, numai cu privire la activitatea de depozitare și custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaționale.
Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) sunt supuse supravegherii prudențiale, în privința următoarelor elemente, după caz
modul și condițiile de organizare și funcționare
aderarea, evidența și colectarea contribuțiilor participanților
convertirea contribuțiilor participanților
evidența și gestionarea conturilor individuale ale participanților
evidența și desfășurarea operațiunilor
provizioanele tehnice și finanțarea acestora
regulile de investire
administrarea investițiilor
sistemul de guvernanță
informațiile care trebuie furnizate participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil
transparență și raportare
A.S
răspunde de supravegherea prudențială a administratorilor.
A.S
se asigură că supravegherea se bazează pe o abordare proactivă și bazată pe riscuri.
Supravegherea administratorilor constă într-o combinație adecvată de activități bazate pe raportări prudențiale și controale la fața locului.
Competențele de supraveghere se exercită în timp util și în mod proporțional cu volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților administratorilor.
A.S
ia în calcul în mod corespunzător impactul potențial al acțiunilor sale asupra stabilității sistemelor financiare din Uniunea Europeană, în special în situații de urgență.
Pentru desfășurarea activității în conformitate cu prevederile prezentei legi, A.S
are următoarele atribuții principale
acordarea sau retragerea autorizărilor
acordarea sau retragerea avizelor
protejarea drepturilor participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil
supravegherea prudențială a activităților prevăzute de prezenta lege, desfășurate de către entitățile autorizate/avizate
informarea și educarea populației cu privire la scopurile și principiile de funcționare a fondurilor de pensii ocupaționale și a administratorilor
comunicarea în mod public a informațiilor privind procesul de supraveghere prudențială și a datelor statistice agregate cu privire la aspecte-cheie ale aplicării cadrului prudențial
colaborarea cu alte instituții, autorități, organisme și organizații interne și internaționale, pentru a asigura reglementarea și supravegherea eficientă a sistemului de pensii ocupaționale
controlul activităților prevăzute de prezenta lege, desfășurate de către entitățile autorizate/avizate
desfășurarea altor activități prevăzute în prezenta lege.
A.S
își exercită atribuțiile prevăzute în prezenta lege în mod transparent, independent și responsabil, cu respectarea prevederilor art. 157 privind secretul profesional.
A.S
își exercită atribuțiile de control asupra entităților autorizate/avizate, conform planului de control aprobat.
A.S
are calitatea procesuală activă și poate interveni în orice proces împotriva administratorilor, persoane fizice sau juridice care se află într-o relație juridică cu aceștia, atunci când o astfel de acțiune este necesară în scopul protejării participanților.
În exercitarea atribuțiilor sale, A.S
are dreptul de a solicita și primi de la administrator, angajator, depozitar și/sau auditorul financiar, după caz, următoarele informații și documente
documente care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia
orice registre, fișiere informatice sau alte evidențe care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia
conturile anuale și rapoartele anuale, rapoartele interne intermediare, evaluări actuariale și previziuni detaliate, situații contabile privind activele și pasivele, documente din care rezultă respectarea politicii de investiții, documente care fac dovada plății contribuțiilor, rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul situațiilor financiare anuale, precum și toate documentele necesare supravegherii.
A.S
are competența necesară pentru a reexamina strategiile, operațiunile și raportările întocmite de administrator, luând în considerare volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților acestuia.
Reexaminarea prevăzută la alin. (2) se realizează ținând seama de volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților administratorilor vizați, în conformitate cu reglementările A.S.F., și conține
o evaluare a cerințelor calitative referitoare la sistemul de guvernanță
o evaluare a riscurilor cu care se confruntă administratorul
o evaluare a capacității administratorului de a evalua și a gestiona riscurile cu care se confruntă acesta.
Informații furnizate A.S.F.
A.S.F., în cadrul procesului de supraveghere și control, poate solicita structurii de conducere a administratorului sau persoanelor care dețin funcții-cheie să furnizeze în orice moment informații privind toate aspectele activității sau să pună la dispoziție toate documentele în cauză.
A.S
poate controla relațiile dintre administrator și alte societăți, în situațiile în care administratorul externalizează acestor societăți orice activități care influențează situația financiară a administratorului sau care sunt relevante pentru o supraveghere eficace.
A.S
poate controla spațiile în care administratorul își desfășoară activitatea și, dacă este cazul, spațiile în care se desfășoară activitățile externalizate, pentru a verifica dacă acestea se derulează în conformitate cu prezenta lege și cu reglementările A.S.F.
A.S
poate solicita informații din partea administratorului în orice moment cu privire la activitățile externalizate.
Registrul prevăzut la art. 13 alin. (1) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, se completează cu o secțiune conținând entitățile autorizate sau avizate să desfășoare activități în sistemul de pensii ocupaționale.
Secțiunea prevăzută la alin. (1) cuprinde informații cu privire la: a) denumirea fondului și codul prevăzut în decizia de autorizare a fondului
denumirea administratorului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în decizia de autorizare a administratorului
numele persoanelor din structura de conducere a administratorului
denumirea depozitarului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în avizul acordat depozitarului
denumirea auditorului financiar, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în avizul acordat auditorului financiar
alte informații prevăzute în reglementările A.S.F.
În cazul activităților transfrontaliere, registrul A.S
prevăzut la alin. (1) conține și informații privind statele în care funcționează administratorii.
Fără întârziere nejustificată, A.S
publică orice sancțiune sau măsură administrativă aplicată pentru încălcarea prezentei legi și față de care nu a fost inițiată exercitarea dreptului la o cale de atac în termen, inclusiv informații cu privire la tipul și natura încălcării și la identitatea persoanelor responsabile de aceasta.
În cazul în care publicarea identității persoanelor juridice ori a identității sau a datelor cu caracter personal ale persoanelor fizice este considerată de către A.S
ca fiind disproporționată, pe baza unei evaluări efectuate de la caz la caz cu privire la proporționalitatea publicării unor astfel de date, sau în cazul în care publicarea respectivă ar pune în pericol stabilitatea piețelor financiare sau o anchetă în curs, A.S
poate decide să amâne publicarea, să nu publice aceste informații sau să publice sancțiunile sub formă anonimă.
Autoritatea notifică Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale cu privire la orice decizie de a interzice sau de a restricționa activitățile unui administrator.
Orice persoană interesată și care se consideră vătămată într-un drept al său de către o persoană sau o entitate cu atribuții în sistemul de pensii ocupaționale poate formula o sesizare către A.S.F.
În situația în care sesizarea are ca obiect activitatea unui administrator, aceasta se depune în prealabil, în vederea soluționării, la respectivul administrator.
În termen de 30 de zile calendaristice de la primirea sesizării, A.S
comunică un răspuns persoanei prevăzute la alin. (1) , cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activității de soluționare a petițiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 233/2002 , cu modificările ulterioare.
Răspunsul prevăzut la alin. (3) poate fi contestat la instanța de contencios administrativ, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare.
După epuizarea căilor administrative de atac, persoanele prevăzute la alin. (1) se pot adresa instanțelor judecătorești competente, potrivit Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Emiterea de reglementări privind supravegherea A.S
emite reglementări cu privire la: a) actualizarea informațiilor din registrul prevăzut de art. 140
procedura privind soluționarea plângerilor formulate împotriva administratorului și a sesizărilor cu privire la activitatea acestuia
raportarea informațiilor care vor fi comunicate public privind: (i) procesul de supraveghere prudențială; (ii) date statistice agregate cu privire la aspecte-cheie ale aplicării cadrului prudențial.
Încălcarea de către administrator, angajator, depozitar și de către auditorul financiar a prevederilor prezentei legi sau ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia atrage răspunderea civilă, contravențională sau penală, după caz.
Administratorul, angajatorul, depozitarul și auditorul financiar răspund față de participanți și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , după caz, pentru prejudiciile cauzate prin neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor care le revin, cu excepția cazurilor de forță majoră.
Persoanele fizice din structura de conducere prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. qq) răspund pentru nerespectarea prevederilor prezentei legi și ale reglementărilor A.S
emise în aplicarea acesteia, aplicabile administratorului.
Orice persoană care se consideră vătămată ca urmare a neaplicării sau a aplicării necorespunzătoare a prevederilor prezentei legi are dreptul de a se adresa instanțelor judecătorești competente.
A.S
aplică sancțiuni și măsuri administrative pentru încălcarea prevederilor prezentei legi și reglementărilor emise în aplicarea acesteia.
Sancțiunile și măsurile administrative prevăzute la alin. (1) sunt eficace, proporționale și cu efect de descurajare.
La stabilirea tipului și cuantumului sancțiunii sau măsurilor administrative dispuse în temeiul exercitării competențelor sale conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 93/2012 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare, și ale prezentei legi, A.S
are în vedere principiul proporționalității și al raționamentului calificat, precum și toate circumstanțele relevante ale săvârșirii faptei, inclusiv următoarele aspecte, după caz
gravitatea și durata încălcării
gradul de răspundere care revine persoanei fizice sau juridice responsabile de încălcare
importanța profiturilor obținute sau a veniturilor rezultate din evitarea pierderilor de către persoana fizică sau juridică responsabilă, în măsura în care acestea pot fi determinate
prejudiciile suferite de participanți, de moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , și, după caz, de angajator ca urmare a încălcării, în măsura în care acestea pot fi determinate
măsura în care persoana fizică sau juridică responsabilă cooperează cu A.S
în vederea remedierii faptelor constatate
încălcările anterioare săvârșite de persoana fizică sau juridică responsabilă
eventualele măsuri luate de către contravenient, ulterior săvârșirii faptei, pentru a limita pagubele, pentru acoperirea prejudiciului sau pentru remedierea deficiențelor produse prin săvârșirea faptei.
Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă împiedicarea prin orice mijloace de către reprezentantul legal, de către angajat, prepus ori de către altă persoană din cadrul entității supuse controlului, conform prezentei legi, în mod nejustificat, a personalului cu atribuții de control din cadrul A.S
de a intra în spațiile supuse controlului, în condițiile prevăzute de prezenta lege.
Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 1 la 3 ani sau cu amendă desfășurarea fără drept a unei activități pentru care prezenta lege prevede obligația deținerii unei decizii de autorizare sau a unui aviz emis de către A.S.F.
Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 1 la 5 ani sau cu amendă următoarele fapte
utilizarea resurselor fondului prevăzute la art. 67 alin. (2) în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege
utilizarea lichidităților bănești ale unui participant la un fond în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege.
Constituie contravenții, în măsura în care nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât să fie considerate, potrivit legii, infracțiuni, următoarele fapte
nerespectarea de către administrator, de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia sau de către persoanele care dețin funcții-cheie: (i) a obligațiilor prevăzute în cuprinsul prezentei legi și în reglementările A.S
emise în aplicarea acesteia; (ii) a măsurilor prevăzute prin actele de autorizare, supraveghere, reglementare și control ale A.S.F.; (iii) a prevederilor existente în reglementările proprii ale administratorului în domeniul pensiilor ocupaționale
neexecutarea obligațiilor depozitarului și auditorului financiar, în legătură cu activitatea desfășurată în cadrul sistemului de pensii ocupaționale
nerespectarea de către angajator a prevederilor art. 45 alin. (4) , art. 46 alin. (2) , art. 83 alin. (4) și art. 85 alin. (9)
nerespectarea de către administrator sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia ori a persoanelor care dețin funcții-cheie a obligațiilor prevăzute la art. 14 , art. 16 alin. (2) , art. 22 , 24 , art. 25 alin. (1) și (3) , art. 26 alin. (1) , (2) și (4) , art. 27 alin. (1) , (3) și (6) , art. 28 alin. (1) , (2) , (3) , art. 29 alin. (1) , (4) și (6) , art. 30 alin. (1) , art. 31 , 32 , 35 , art. 36 alin. (2) și (6) , art. 39 alin. (1) , art. 40 , art. 42 alin. (3) și (4) , art. 49 alin. (2) , art. 52 alin. (3) , art. 61 alin. (4) , art. 65 alin. (2) , art. 76 alin. (4) , art. 77 alin. (2) , art. 85 alin. (2) , art. 92 , art. 101 alin. (1)-(3) , art. 104 alin. (8) , art. 106 alin. (1) , art. 113 alin. (1) , art. 114 alin. (1) , art. 115 alin. (1) , art. 116 alin. (1) , art. 117 , art. 119 alin. (1) , art. 129 alin. (2)-(4) , art. 131 alin. (3) și a regulilor de investire prudențială prevăzute la art. 96 alin. (1) ; d^1) nerespectarea de către administrator sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia ori a persoanelor care dețin funcții-cheie a obligațiilor referitoare la informațiile în punctul unic de acces european prevăzute la art. 117^1
nerespectarea de către persoanele care dețin funcții-cheie a prevederilor art. 26 alin. (3) și (4)
nerespectarea de către persoana care conduce structura de audit intern a obligațiilor prevăzute la art. 27 alin. (9) și (11)
nerespectarea de către persoana care îndeplinește funcția actuarială a obligațiilor prevăzute la art. 28 alin. (4)
nerespectarea de către persoana care conduce structura de control intern/conformitate a prevederilor art. 29 alin. (7)
nerespectarea de către persoana care conduce structura de administrare a riscurilor a prevederilor art. 30 alin. (6) și (7)
nerespectarea de către administrator a interdicțiilor prevăzute la art. 17 referitoare la activele financiare ale acestuia
nerespectarea de către administrator sau de către depozitar a prevederilor art. 88 , art. 90 alin. (3) și art. 98 alin. (1) și (2) referitoare la activitatea fondului
nerespectarea de către administrator, depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestora a prevederilor art. 104 alin. (1)-(7) și art. 105 alin. (1)-(9) referitoare la provizionul tehnic
nerespectarea de către depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia a prevederilor art. 122 și art. 123 alin. (1)-(4) și (7) referitoare la activitatea de depozitare și de custodie a activelor fondului
nerespectarea de către auditorul financiar a prevederilor art. 130 , art. 131 alin. (1) și (2) și art. 132 alin. (1) și (2)
împiedicarea exercitării drepturilor conferite A.S
de către lege, precum și refuzul nejustificat al oricărei persoane de a răspunde solicitărilor A.S
în exercitarea atribuțiilor care îi revin, conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 93/2012 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare, și ale prezentei legi
nerespectarea dispozițiilor prevăzute la art. 3-13 și art. 15 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare și ale reglementărilor adoptate în aplicarea acestuia
nerespectarea dispozițiilor art. 5-7 din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2.088, cu modificările și completările ulterioare.
Săvârșirea contravențiilor prevăzute la alin. (1) se sancționează cu
avertisment scris
amendă contravențională
interzicerea dreptului de a ocupa funcții care necesită aprobarea, de către A.S.F., pentru o perioadă cuprinsă între 1 și 5 ani de la data comunicării deciziei de sancționare sau de la o altă dată prevăzută expres în decizie
retragerea avizului/autorizării acordate persoanelor din structura de conducere a administratorului și persoanelor cu funcții-cheie
restrângerea sau interzicerea dreptului administratorului de a dispune de propriile active
retragerea autorizării administratorului, a avizului depozitarului sau a avizului auditorului financiar.
Sancțiunile contravenționale principale prevăzute la alin. (2) lit. a) sau b) pot fi aplicate cumulativ cu oricare dintre sancțiunile contravenționale complementare prevăzute la alin. (2) lit. c)-f) .
Prin derogare de la prevederile art. 8 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002 , cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 , limitele amenzilor se stabilesc după cum urmează
pentru persoanele juridice: începând de la 0,1% și până la 5% din capitalul social, subscris și vărsat
pentru persoanele fizice: începând de la 1.000 lei și până la 100.000 lei.
Amenzile contravenționale aplicate potrivit prezentei legi se fac venit la bugetul de stat.
A.S
poate aplica sancțiuni persoanei juridice supravegheate în situația în care constată săvârșirea unei fapte contravenționale, precum și persoanelor fizice din structura de conducere și/sau persoanelor care dețin funcții-cheie, cărora le este imputabilă respectiva contravenție.
Constatarea contravențiilor se face de către persoanele din cadrul A.S.F., care au atribuții privind supravegherea și/sau controlul respectării legislației din domeniul pensiilor ocupaționale, ori de către alte persoane, împuternicite în acest scop, prin decizie a președintelui A.S.F.
Prevederile prezentei legi, referitoare la contravenții, se completează cu dispozițiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 , în măsura în care nu contravin prezentei legi.
Procedura de constatare a contravențiilor, precum și de aplicare a sancțiunilor este prevăzută prin reglementările A.S.F.
Actul administrativ prin care A.S
aplică sancțiunea cu amendă constituie titlu executoriu.
Prin derogare de la prevederile art. 13 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 , termenul de prescripție a aplicării și executării sancțiunii contravenționale este de 3 ani de la data săvârșirii faptei.
Prin derogare de la prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002 , cu modificările și completările ulterioare, în cazul contravențiilor continue, termenul prevăzut la alin. (1) curge de la data constatării faptei.
În funcție de natura și gravitatea faptei, A.S
poate să dispună măsuri administrative în mod proporțional cu volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților entității supravegheate.
A.S
poate dispune următoarele măsuri administrative
suspendarea exercițiului dreptului de vot al acționarilor, în cazurile în care nu mai îndeplinesc cerințele legale privind calitatea acționariatului unui administrator care desfășoară o politică individuală sau comună care periclitează asigurarea unui management eficient și prudent al administratorului și al fondului, în detrimentul participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil
limitarea sau interzicerea, pe o perioadă cuprinsă între 90 și 180 de zile, a anumitor operațiuni ale administratorului reglementate de lege
restrângerea exercițiului administratorului de a dispune de propriile active sau interzicerea acestui drept
atenționarea persoanelor fizice și/sau juridice responsabile pentru faptele constatate care au o gravitate scăzută, care nu au adus atingere intereselor participanților, care sunt sub pragul de materialitate și care pot fi încadrate ca fiind erori operaționale izolate
dispunerea unui plan de măsuri în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situații de nerespectare a dispozițiilor legale constatate, aplicate persoanelor fizice sau juridice care intră sub incidența prezentei legi.
Măsurile administrative prevăzute la alin. (2) pot fi aplicate distinct sau împreună cu sancțiunile principale sau complementare prevăzute la art. 147 alin. (2) .
În procesul de autorizare/avizare, precum și în exercitarea atribuțiilor de supraveghere și control realizate în temeiul prezentei legi, A.S
poate solicita entităților orice documente și informații pe care le consideră necesare.
A.S
poate verifica orice aspect legat de cererea de autorizare/avizare a entității, fiind îndreptățită
să se adreseze autorităților competente
să solicite documente și informații din alte surse, potrivit legii.
Entitățile autorizate sau avizate, după caz, în temeiul prezentei legi, furnizează, la solicitarea A.S.F., orice informații, detalii, clarificări, inclusiv rapoarte referitoare la activitatea desfășurată.
A.S
are acces la orice documente întocmite în cadrul activității desfășurate în domeniul pensiilor ocupaționale de către entitățile prevăzute la alin. (1) .
A.S
asigură confidențialitatea informațiilor primite, cu excepția celor de natură penală.
A.S
utilizează informații confidențiale obținute în temeiul prezentei legi în scopul exercitării atribuțiilor sale, în următoarele scopuri
pentru a verifica dacă administratorii îndeplinesc condițiile legale
pentru a facilita monitorizarea activităților administratorilor
pentru a impune măsuri corective, inclusiv sancțiuni administrative
pentru a publica indicatori-cheie de performanță
în cadrul contestațiilor formulate împotriva deciziilor Autorității
în cadrul acțiunilor în instanță introduse în ceea ce privește prevederile prezentei legi.
Transmiterea către A.S
a informațiilor stabilite de prezenta lege nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional.
Autoritățile și instituțiile publice furnizează în mod gratuit A.S
informațiile solicitate în scopul îndeplinirii de către aceasta a atribuțiilor care îi revin potrivit prevederilor prezentei legi.
A.S
cooperează cu supraveghetorii sau autoritățile și organismele competente din alte state membre, garantând secretul profesional, în condițiile prevăzute la art. 157 , și utilizarea informațiilor numai în scopul exercitării supravegherii.
A.S
participă în calitate de membru sau reprezintă România la asociațiile internaționale ale autorităților de reglementare și supraveghere, la conferințele și întâlnirile internaționale în sistemul de pensii ocupaționale.
În scopul întăririi stabilității și integrității sistemului de pensii ocupaționale, A.S
colaborează cu alte instituții și autorități din țară și din străinătate, acestea cuprinzând, în special, autoritățile de supraveghere și reglementare a piețelor financiare din statele membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, Comisia Europeană, Comitetul european pentru risc sistemic, Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale, Autoritatea Bancară Europeană, Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe.
Colaborarea se realizează prin schimb de informații, de experiență sau în orice alt mod, potrivit legii și/sau acordurilor încheiate cu instituțiile și autoritățile prevăzute la alin. (1) și cu asociațiile internaționale prevăzute la alin. (2) , în scopul îndeplinirii atribuțiilor lor specifice și în condiții de reciprocitate și de asigurare a confidențialității informațiilor astfel furnizate.
Instituțiile și autoritățile publice furnizează A.S
informațiile pe care le consideră necesare sau care sunt solicitate de aceasta, în scopul realizării unei supravegheri eficiente și al îndeplinirii obiectivelor A.S.F.
Informațiile primite ca urmare a schimbului de informații între autorități și informațiile obținute prin verificarea la fața locului se divulgă doar cu acordul expres al autorității competente de la care provin informațiile sau cu cel al autorității competente a statului membru în care s-a efectuat verificarea la fața locului.
A.S
poate autoriza comunicarea de informații confidențiale referitoare la supravegherea prudențială a unui administrator către comisii parlamentare de anchetă și către alte entități naționale cu atribuții de anchetă, în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții
entitățile cu atribuții de anchetă au competența, în temeiul legislației naționale, de a cerceta sau a examina acțiunile autorităților responsabile de supravegherea administratorilor sau de elaborare a legislației privind această supraveghere
informațiile sunt strict necesare pentru exercitarea competenței prevăzute la lit. a)
persoanelor care au acces la informații le revin obligațiile privind păstrarea secretului profesional
în cazul în care informațiile provin de la alt stat membru, acestea sunt comunicate cu acordul explicit al autorităților competente din statul membru de proveniență și doar în scopurile pentru care respectivele autorități și-au dat acordul.
În schimburile de informații, transmiterea și comunicarea acestora, există obligația respectării cel puțin a următoarelor condiții
schimbul, transmiterea sau comunicarea de informații se realizează în scopul îndeplinirii funcției de supraveghere sau de control
informațiile primite fac obiectul obligației privind păstrarea secretului profesional
în cazul în care informațiile provin din alt stat membru, acestea nu sunt divulgate fără acordul expres al autorității competente din statul de proveniență și, dacă este cazul, sunt comunicate exclusiv în scopurile pentru care respectiva autoritate și-a dat acordul.
Dacă entitatea autorizată sau avizată de către A.S
nu are activitate pe o perioadă de 2 ani de la data obținerii deciziei de autorizare sau a avizului, A.S
îi poate retrage autorizarea/avizul, după caz
Taxele de autorizare, avizare și funcționare se stabilesc prin reglementările adoptate de A.S.F.
Taxele prevăzute la alin. (1) se achită de către solicitant.
În cazul respingerii cererii de autorizare sau de avizare, taxa percepută nu se restituie.
Entitățile prevăzute la art. 2 prelucrează datele cu caracter personal ale participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , în scopul îndeplinirii obligațiilor prevăzute de prezenta lege și de reglementările Autorității, cu respectarea Regulamentului (UE) 2016/679 a Parlamentului European și a Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecția datelor) și a prevederilor Legii nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecția datelor).
Prelucrarea datelor cu caracter personal la nivelul A.S
se realizează exclusiv în scopul îndeplinirii atribuțiilor de protecție a participanților și a moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , cu respectarea dispozițiilor prezentei legi, ale Regulamentului (UE) 2016/679 și ale Legii nr. 190/2018 .
Persoanele care au fost sau sunt angajate în cadrul A.S
au obligația de a respecta secretul profesional și nu pot divulga informațiile obținute în context profesional niciunei persoane fizice sau juridice decât într-o formă sintetică sau agregată, astfel încât entitățile prevăzute la art. 2 să nu poată fi identificate.
Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1) , informațiile confidențiale pot fi comunicate, în condițiile legii, organelor judiciare în timpul procedurilor judiciare, în procedurile de insolvență în cazul în care societățile autorizate sau avizate, conform prezentei legi, sunt declarate insolvente sau în procesul de lichidare.
La mențiunea privind transpunerea normelor Uniunii Europene din L egea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 470 din 31 mai 2006, cu modificările și completările ulterioare, litera c) se abrogă
Prezenta lege intră în vigoare la 30 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Reglementările emise de către A.S
în aplicarea prezentei legi se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Prezenta lege transpune
Directiva (UE) 2016/2.341 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2016 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale (IORP), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, nr. 354 din 23 decembrie 2016
Art. 14 din Directiva (UE) 2023/2.864 a Parlamentului European și a Consiliului din 13 decembrie 2023 de modificare a anumitor directive în ceea ce privește înființarea și funcționarea punctului unic de acces european, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, din 20 decembrie 2023.