LEGE nr. 1 din 6 ianuarie 2020 privind pensiile ocupaționale
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Pot administra fonduri
societățile de pensii constituite în baza prezentei legi
societățile de pensii, societățile de administrare a investițiilor și societățile de asigurare de viață care sunt autorizate să administreze fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat
societățile de administrare a investițiilor și societățile de asigurare de viață, autorizate în condițiile prezentei legi de către A.S.F., pentru activitatea de administrare a fondurilor.
Entitățile prevăzute la alin. (1) pot furniza, opțional, pensii ocupaționale.
Poate fi administrator, în sensul prezentei legi, orice entitate autorizată pentru această activitate într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European.
De la data aderării României la Codurile de liberalizare ale O.C.D
poate fi administrator, în sensul prezentei legi, orice entitate autorizată, avizată sau care a fost supusă unui regim echivalent de autorizare în vederea funcționării ca administrator de fonduri de pensii ocupaționale pentru această activitate întrun stat aderent la respectivele coduri.
Administratorii care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare în vederea funcționării ca administrator de fonduri de pensii ocupaționale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European sunt exceptați de la cerința autorizării de către A.S.F.
Administratorii prevăzuți la alin. (3^1) sunt exceptați de la cerința autorizării de către A.S.F.
Un administrator poate administra unul sau mai multe fonduri.
Administratorii prevăzuți la art. 4 alin. (1) lit. b) , pentru a administra fonduri, transmit următoarele documente
hotărârea adunării generale a acționarilor privind activitatea de administrare a fondurilor
dovada îndeplinirii cerințelor de capital social
hotărârea adunării generale a acționarilor privind alocarea capitalului social pentru fiecare activitate
actul constitutiv actualizat
proiectul prospectului
proiectul contractului de societate și al actului individual de aderare
proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare și al contractului de audit financiar pentru fiecare fond
planul de afaceri pe 3 ani.
A.S
analizează documentele și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii acestora, procedează la autorizarea administrării/respingerea autorizării de administrare, prin decizie scrisă și motivată.
Societățile de pensii nou-înființate trebuie autorizate de către A.S
pentru constituire și administrare.
Societatea de pensii se constituie sub forma unei societăți pe acțiuni, iar persoanele care intenționează să înființeze o societate de pensii depun la A.S
cererea pentru autorizarea de constituire.
Cererea pentru autorizarea de constituire a societății de pensii este însoțită de următoarele documente
proiectul actului constitutiv
dovada că fondatorii dețin resursele financiare necesare vărsării capitalului social, precum și proveniența acestora
cazierele judiciare și cazierele fiscale ale fondatorilor
documente privind fondatorii, cu informații referitoare la statutul lor juridic, eventuala lor calitate de persoane afiliate, precum și natura legăturilor dintre ei
documente din care să reiasă soliditatea financiară a fondatorilor
declarația pe propria răspundere a fondatorilor, a candidaților pentru structura de conducere, din care să rezulte dacă dețin, individual sau în legătură cu alte persoane implicate în orice societate, cel puțin 5% din capitalul social sau din drepturile de vot
documente privind adecvarea candidaților pentru structura de conducere, din care să reiasă că aceștia îndeplinesc cerințele A.S
referitoare la competență și experiență profesională, integritate și bună reputație, guvernanță
certificatul de cazier judiciar și certificatul de cazier fiscal, în termenul de valabilitate legal, ale candidaților pentru structura de conducere sau alt document echivalent eliberat de autoritățile competente din țara în care aceștia au stabilit/stabilită domiciliul și/sau reședința
proiectul regulamentului de organizare și funcționare a societății de pensii
dovada vărsării integrale și în formă bănească a capitalului social
dovada plății taxei privind cererea de autorizare de constituire.
A.S
analizează cererea pentru autorizarea de constituire și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data înregistrării acesteia și a documentației prevăzute la art. 6 alin. (3) , procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.
Orice solicitare a A.S
de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (1) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru autorizarea de constituire.
Aprobarea cererii pentru autorizarea de constituire A.S
aprobă cererea pentru autorizarea de constituire, pe baza următoarelor criterii
onorabilitatea fondatorilor, respectiv buna reputație și integritate a acestora
competența și onorabilitatea candidaților din structura de conducere
soliditatea și stabilitatea financiară a fondatorilor
capacitatea fondatorilor de a respecta și de a se conforma permanent cerințelor prudențiale
inexistența unor motive rezonabile de a suspecta că o operațiune de spălare de bani ori de finanțare a terorismului, în sensul Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, a avut loc sau se încearcă a se comite de către fondatori sau de către candidați pentru structura de conducere
fondatorii și candidații pentru structura de conducere nu sunt în procedură de reorganizare judiciară sau de faliment și nu au contribuit, direct sau indirect, la falimentul unor persoane juridice
denumirea societății de pensii nu este de natură să inducă în eroare participanții, viitorii participanți sau alte persoane
natura provenienței fondurilor care vor fi utilizate de către acționari ca participație la capitalul social al administratorului.
A.S
respinge cererea pentru autorizarea de constituire în următoarele situații
documentația prezentată este incompletă sau nu este întocmită în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare
neîndeplinirea uneia dintre condițiile de autorizare prevăzute în reglementările A.S.F.
Decizia de respingere, scrisă și motivată, se comunică fondatorilor în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
Fondatorii înregistrează societatea la Oficiul Național al Registrului Comerțului, în condițiile prevăzute de Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea deciziei pentru autorizarea de constituire.
Depășirea termenului prevăzut la alin. (1) , din motive imputabile entității, duce la pierderea valabilității deciziei de autorizare de constituire.
Obținerea deciziei de autorizare de constituire a unei societăți de pensii nu garantează și obținerea autorizării de administrare.
Entitățile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) și c) trebuie să obțină autorizare de administrare a fondurilor de la A.S.F.
În vederea obținerii autorizării de administrare, entitățile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) și c) depun la A.S
o cerere însoțită de următoarele documente
certificatul de înregistrare la registrul comerțului, în copie
certificat constatator în termenul de valabilitate, în original
actul constitutiv
dovada vărsării integrale sau a reîntregirii/majorării, după caz, sub formă bănească a capitalului social, în copie
proiectul de contract de societate și al actului individual de aderare
proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare, al contractului de custodie și al contractului de audit financiar al fondului
planul de activitate întocmit pentru o perioadă de minimum 3 ani
proiectul prospectului
notificarea cu privire la persoanele care asigură auditul intern și funcția actuarială
documente privind adecvarea persoanelor propuse pentru funcții-cheie autorizate
dovada plății taxei de autorizare de administrare și de autorizare a fiecărui membru propus pentru structura de conducere, respectiv a fiecărei persoane propuse pentru o funcție-cheie autorizată.
Entitățile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. c) depun la A.S.F., suplimentar față de documentele prevăzute la alin. (2) , documentele în vederea îndeplinirii cerințelor de adecvare a persoanelor propuse pentru structura de conducere.
A.S
poate solicita entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) și c) , în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare, documente și informații suplimentare, pe care acestea trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
A.S
analizează cererea pentru autorizarea de administrare și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației prevăzute la alin. (2)-(4) , după caz, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.
Orice solicitare a A.S
de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (5) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru autorizarea de administrare.
Decizia de autorizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
Deciziile de respingere prevăzute la alin. (7) și la art. 9 alin. (2) pot fi atacate la instanța judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
A.S
poate retrage, prin decizie, scrisă și motivată, autorizarea de administrare a administratorului în una dintre următoarele situații
administratorul nu a început operațiunile pentru care a fost autorizat, în termen de 2 ani de la primirea autorizației sau nu șia exercitat mai mult de 2 ani activitatea de administrare
acționarii au decis lichidarea sau divizarea administratorului
acționarii au decis fuziunea administratorului absorbit
administratorul se află în incapacitate de plată
administratorul nu mai îndeplinește condițiile de funcționare
administratorul nu asigură apărarea corespunzătoare a intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil
administratorul nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind întreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice.
Decizia de retragere a autorizării de administrare, scrisă și motivată, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia și poate fi atacată la instanța judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Contestația adresată instanței de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluționării acesteia, decizia prevăzută la alin. (2) .
În termen de 10 zile calendaristice de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătorești prin care s-a soluționat contestația, A.S
publică anunțul privind retragerea autorizării de administrare în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F.
Modificarea documentelor care au stat la baza autorizării de administrare A.S
analizează modificările documentelor care au stat la baza autorizării de administrare și aprobă sau respinge prin decizie modificările solicitate.
Obligația administratorului de a păstra pe întreaga durată de funcționare condițiile avute în vedere la autorizarea de către A.S
Administratorul are obligația să păstreze pe întreaga durată de funcționare condițiile avute în vedere la autorizarea de către A.S.F.
Emiterea de reglementări privind autorizarea administratorilor A.S
emite reglementări privind
autorizarea administratorilor
modificarea documentelor care au stat la baza autorizării de administrare
retragerea autorizării de administrare a administratorului și încetarea activității acestuia
taxele de autorizare, avizare și funcționare.
Pentru a putea administra fonduri de pensii ocupaționale, capitalul social minim necesar este echivalentul în lei, calculat la cursul de schimb al Băncii Naționale a României la data constituirii, al sumei de 1,5 milioane euro.
Administratorul are obligația să păstreze pe întreaga durată de funcționare nivelul de capital social prevăzut la alin. (1) .
Capitalul social minim al administratorului societate de pensii este subscris și vărsat integral, exclusiv în numerar, la momentul constituirii, într-un cont deschis la o bancă, persoană juridică română, sau la o sucursală a unei bănci străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României.
Pentru a putea administra fonduri de pensii ocupaționale, capitalul social al administratorului care este o entitate dintre cele prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. b) sau c) se completează, dacă este cazul, până la a fi cel puțin egal cu suma capitalurilor minime prevăzute de Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv L egea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, după caz, pentru activitățile desfășurate.
Vărsarea capitalului social se realizează prin subscriere și vărsare integrală, exclusiv în numerar, la momentul autorizării de administrare, într-un cont deschis la o bancă, persoană juridică română, sau la o sucursală a unei bănci străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României.
Capitalul social prevăzut la alin. (1) se majorează cu 0,2% pentru echivalentul în lei al fiecărui milion de euro care depășește echivalentul în lei a 200 milioane euro active nete ale fondurilor de pensii ocupaționale, aflate în administrare.
Acțiunile administratorului sunt nominative, nu pot fi transformate în acțiuni la purtător, nu pot constitui garanții sau să fie utilizate pentru acordarea de credite și nu pot fi executate silit, sub sancțiunea nulității absolute a actelor prin care se constituie garanțiile, se acordă creditele sau a actelor de executare silită.
Administratorii nu pot emite acțiuni preferențiale.
Acționarii nu pot beneficia de drepturi preferențiale sau de alte privilegii și este interzisă limitarea drepturilor sau impunerea de obligații suplimentare.
Activele financiare proprii ale administratorului nu pot fi utilizate pentru
acordarea de împrumuturi
garantarea de împrumuturi sau credite pentru terți.
Administratorul sau o persoană afiliată acestuia poate achiziționa acțiuni ale altui administrator, numai cu aprobarea prealabilă a A.S
și cu respectarea legislației din domeniul concurenței, sub sancțiunea nulității absolute a actului.
Capitalul social al administratorului nu poate proveni din împrumuturi sau credite și nu poate fi grevat de sarcini.
Operațiunile de fuziune sau divizare a administratorului sunt supuse autorizării prealabile a A.S.F.
Administratorii rezultați în urma operațiunilor de fuziune sau divizare prevăzute la alin. (1) au obligația să respecte condițiile de autorizare, limita minimă a capitalului social, cerințele prudențiale și regulile de conduită stabilite prin prezenta lege și prin reglementările A.S.F., pe toată durata desfășurării activității.
Fuziunea administratorilor poate genera în paralel fuziunea fondurilor aflate în administrare.
Autoritatea poate respinge motivat solicitarea de fuziune sau divizare atunci când nu este în interesul participanților, precum și în orice alte situații prevăzute prin reglementările A.S.F.
O persoană fizică sau juridică nu poate fi acționar direct și/sau acționar indirect semnificativ în cadrul mai multor administratori, cu excepția situației în care administratorii fac parte din același grup.
Calitatea acționarilor trebuie să răspundă nevoii garantării unei gestiuni prudente și sănătoase a fondului și să permită realizarea unei supravegheri eficiente, în scopul protejării intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil .
Acționarii administratorului trebuie să îndeplinească condițiile avute în vedere pentru fondatorii societății de pensii, precum și următoarele
să justifice proveniența fondurilor destinate participației la capitalul social
să furnizeze toate informațiile necesare pentru identificarea relațiilor de afiliere cu alte persoane
să fi funcționat, în cazul acționarilor persoane juridice, minimum 3 ani, cu excepția celor rezultați în urma fuziunii sau divizării unei alte persoane juridice care, înainte de fuziune sau de divizare, a funcționat minimum 3 ani.
Potențialii achizitori transmit A.S
proiectul de achiziție întocmit în conformitate cu prevederile legale, indicând mărimea participației care urmează a fi deținută.
Acționarii care intenționează să cedeze, direct sau indirect, o participație calificată notifică Autorității intenția respectivă, menționând cota participației deținute în urma cedării.
Notificarea prevăzută la alin. (2) se realizează și în cazul în care acționarii își diminuează participația calificată deținută într-o societate, astfel încât dreptul de vot sau capitalul social deținut scade sub 20%, 33% sau 50%.
A.S
evaluează impactul potențialului achizitor asupra administrării corecte și prudente a societății vizate de proiectul de achiziție și poate respinge motivat proiectul de achiziție.
Membrii structurii de conducere a administratorului și persoanele care dețin funcții-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. y) pct. (i) , (ii) și (iv) sunt autorizate de către A.S.F., odată cu analiza cererii pentru autorizarea de administrare.
Persoanele care dețin funcții-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. y) pct. (iii) și (v) sunt notificate A.S.F.
Membrii structurii de conducere a administratorului și persoanele care dețin funcții-cheie îndeplinesc următoarele cerințe
privind competența: (i) pentru membrii structurii de conducere a administratorului, calificările, cunoștințele și experiența lor sunt adecvate pentru a le permite să asigure o administrare sănătoasă și prudentă a administratorului; (ii) pentru persoanele care dețin funcții-cheie, calificările, cunoștințele și experiența lor profesională sunt adecvate să îndeplinească atribuțiile funcțiilor-cheie în mod corespunzător
privind onorabilitatea, respectiv o bună reputație și integritate.
Persoana care deține o funcție-cheie în cadrul administratorului este diferită de cea care deține o funcție-cheie similară în cadrul angajatorului.
Membrii structurii de conducere a administratorului nu pot fi membri în structura de conducere
a unui alt administrator sau a persoanelor afiliate acestuia
a administratorului unui fond de pensii facultative și/sau al unui fond de pensii administrat privat sau a persoanelor afiliate acestuia, cu excepția situației în care administratorii fac parte din același grup
a depozitarului sau a persoanelor afiliate acestuia
a societăților de servicii de investiții financiare sau a persoanelor afiliate acestora cu care administratorul a încheiat un contract de intermediere
a unei organizații sindicale sau patronale.
Interdicțiile prevăzute la alin. (5) se aplică și persoanelor care au raporturi de muncă, comerciale sau alte raporturi similare cu entitățile prevăzute la același alineat.
Emiterea de reglementări privind organizarea administratorilor A.S
emite reglementări privind
verificarea provenienței capitalului vărsat de către fondatori
procedura privind constituirea, majorarea și reducerea capitalului social
criteriile aplicabile și procedura pentru evaluarea prudențială a achizițiilor și majorărilor participațiilor la administratorii fondurilor de pensii ocupaționale
fuziunea și divizarea administratorilor.
Administratorul are obligația să adopte măsurile corespunzătoare privind aplicarea unui sistem de guvernanță corporativă care să asigure o administrare corectă, eficientă și prudentă bazată pe principiul continuității activității, proporțional cu natura, amploarea și complexitatea activităților desfășurate.
Sistemul de guvernanță corporativă aplicat trebuie să respecte următoarele cerințe
asigurarea unei structuri organizatorice transparente și adecvate
alocarea adecvată și separarea corespunzătoare a responsabilităților
administrarea corespunzătoare a riscurilor/managementul riscurilor
adecvarea politicilor și strategiilor, precum și a mecanismelor de control intern
asigurarea unei bune organizări administrative și contabile
asigurarea unui sistem eficient de comunicare și de transmitere a informațiilor
aplicarea unor proceduri operaționale care să împiedice divulgarea informațiilor confidențiale
includerea unei analize a factorilor de mediu, sociali și de guvernanță legați de activele care fac obiectul investițiilor.
Administratorul are obligația să adopte, să aplice și să mențină politici și proceduri corespunzătoare pentru a se asigura că membrii structurii de conducere a administratorului și persoanele care dețin funcții-cheie îndeplinesc în permanență cerințele de bună reputație și integritate.
Conducerea administratorului poate fi asigurată numai de către persoanele fizice care, potrivit actelor constitutive și/sau hotărârii organelor statutare ale administratorului, sunt împuternicite să conducă și să coordoneze activitatea acestuia.
Administratorul are obligația să elaboreze și să aplice o politică judicioasă de remunerare pentru toate persoanele din structura de conducere, precum și pentru cele care dețin funcții-cheie și pentru alte categorii de angajați ale căror activități profesionale au un impact important asupra profilului de risc.
Administratorul, în absența unor dispoziții legale contrare, dă publicității, în mod regulat, informațiile relevante referitoare la politica de remunerare, în conformitate cu reglementările emise de A.S.F.
Politica de remunerare prevăzută la alin. (1) respectă următoarele principii
se stabilește, se pune în aplicare și se menține în funcție de activitățile, profilul de risc, obiectivele, interesul pe termen lung și performanța activității de administrare în ansamblu și sprijină administrarea corectă, prudentă și eficientă a fondurilor
este corelată cu interesele pe termen lung ale participanților
include măsuri menite să evite conflictele de interese
este compatibilă cu gestionarea corectă și eficientă a riscurilor și nu încurajează asumarea unor riscuri incompatibile cu profilul de risc și politicile și strategiile fondului
se aplică și prestatorilor de servicii în cazul activităților externalizate.
Administratorul trebuie să separe funcțiile de decizie de funcțiile de execuție și de funcțiile-cheie.
Administratorul constituie structuri responsabile cu activitățile de audit intern, control intern, administrare a riscurilor, analiza oportunităților investiționale și plasarea activelor în conformitate cu strategia stabilită de consiliul de administrație/consiliul de supraveghere și dispune, atunci când este cazul, de funcție actuarială.
Persoana care deține o funcție-cheie raportează eventualele constatări și face recomandări structurii de conducere a administratorului potrivit competenței acesteia, care stabilește ce acțiuni trebuie întreprinse.
Fără a aduce atingere dreptului de a nu se autoincrimina, persoana care deține o funcție-cheie informează A.S
dacă structura de conducere a administratorului nu ia în timp util și în mod adecvat măsurile corective în următoarele cazuri
atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat un risc substanțial ca administratorul să nu respecte o cerință legală importantă și a informat structura de conducere a administratorului cu privire la acest risc și în cazul în care acest lucru ar putea avea un impact semnificativ asupra intereselor participanților; ori
atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat o încălcare a legislației aplicabile administratorului și activităților sale în cadrul acestei funcții-cheie și a informat structura de conducere a administratorului cu privire la aceasta.
Aplicarea prevederilor alin. (4) nu constituie motiv pentru sancționarea persoanei care deține o funcție-cheie de către administrator.
Administratorul are obligația de a constitui o structură de audit intern, a cărei activitate se realizează conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Auditul intern trebuie să acopere toate activitățile de administrare a fondurilor.
Administratorul notifică A.S
persoana care conduce structura responsabilă cu activitățile de audit intern.
Obiectivele auditului intern sunt
asigurarea că politicile și procedurile administratorului sunt respectate în cadrul tuturor activităților și structurilor
revizuirea politicilor, procedurilor, proceselor și mecanismelor de control, astfel încât acestea să fie suficiente și adecvate activității desfășurate.
În vederea îndeplinirii obiectivelor, activitatea de audit intern include următoarele
evaluarea eficienței și a gradului de adecvare a activității de control intern, de administrare a riscurilor și a investițiilor
analizarea relevanței și integrității datelor furnizate de sistemele informatice
evaluarea acurateței și credibilității înregistrărilor contabile și situațiilor financiare
evaluarea modului în care se asigură protejarea elementelor patrimoniale bilanțiere și extrabilanțiere și identificarea metodelor de prevenire a fraudelor și a pierderilor de orice fel.
Este interzisă externalizarea activității de audit intern de către administrator.
Fiecare misiune de audit intern face obiectul unui raport de audit intern care este prezentat consiliului de administrație/consiliului de supraveghere.
Raportul prevăzut la alin. (7) trebuie să cuprindă următoarele elemente
perioada supusă auditării interne
lista activităților desfășurate de către structura de audit intern aferente perioadei auditate
descrierea principalelor activități desfășurate
persoanele responsabile pentru efectuarea respectivelor activități
deficiențele identificate și recomandările structurii de audit intern pentru remedierea acestora
situația privind planul de măsuri pentru soluționarea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare, în cazul în care acestea din urmă nu au fost soluționate corespunzător.
Persoana care conduce structura de audit intern are obligația de a întocmi un raport semestrial privind misiunile de audit intern desfășurate, care se transmite A.S
în conformitate cu reglementările acesteia.
Auditorii interni au acces la orice date sau înregistrări, precum și la documente și informații relevante necesare îndeplinirii atribuțiilor care le revin. (11) În îndeplinirea atribuțiilor care îi revin, persoana care conduce structura de audit intern urmărește modul de implementare a recomandărilor formulate în raportul de audit intern.
Atunci când prospectul prevede acoperirea riscurilor biometrice și/sau garantează rata de rentabilitate a investițiilor sau un anumit nivel al garanțiilor, administratorul constituie sau dispune de o funcție actuarială responsabilă cu
coordonarea și monitorizarea calculului provizioanelor tehnice
evaluarea adecvării metodologiilor și modelelor de bază utilizate la calculul provizioanelor tehnice și a ipotezelor formulate în acest scop
determinarea în ce măsură datele utilizate la calcularea provizioanelor tehnice sunt suficiente și calitatea acestora
compararea ipotezelor utilizate la calculul provizioanelor tehnice cu experiența
informarea consiliului de administrație/consiliului de supraveghere cu privire la adecvarea calculării provizioanelor tehnice
exprimarea unei opinii privind strategia de aderare, în cazul în care prospectul prevede
exprimarea unei opinii privind adecvarea mecanismelor de asigurare în cazul în care prospectul prevede astfel de mecanisme; și
participarea la punerea în aplicare efectivă a sistemului de gestionare a riscurilor.
Administratorul desemnează cel puțin o persoană independentă, din interiorul sau din afara entității, care să răspundă de funcția actuarială.
Administratorul notifică A.S
persoana responsabilă cu funcția actuarială.
În exercitarea atribuțiilor sale, persoana responsabilă cu funcția actuarială are obligația de a întocmi anual un raport actuarial, care se transmite A.S
în conformitate cu reglementările acesteia.
A.S
poate contracta o societate cu expertiză recunoscută în domeniu pentru validarea valorii provizionului tehnic, calculată și raportată de către administratori.
Administratorul are obligația de a constitui o structură de control intern/conformitate pentru care trebuie prevăzute următoarele elemente
rolul și responsabilitățile structurii de conducere în relația cu structura de control intern
activitățile de control intern și separarea responsabilităților
activitățile de monitorizare și corectare a deficiențelor.
Obiectivele activității de control intern/conformitate sunt
desfășurarea acesteia în condiții de eficiență
furnizarea unor informații corecte, credibile, relevante, complete și oportune în luarea deciziilor de către membrii consiliului de administrație/consiliului de supraveghere sau directori/directorat, după caz, precum și de către utilizatorii externi ai informațiilor
supravegherea respectării de către administrator și personalul acestuia a actelor normative aplicabile și a reglementărilor/normelor/procedurilor/regulilor interne
reducerea riscurilor de neîndeplinire a obligațiilor de către administrator.
Activitatea de control intern/conformitate se desfășoară în mod independent de activitățile pe care administratorul le monitorizează și controlează, astfel încât
să evalueze în mod continuu eficacitatea și modul adecvat de punere în aplicare a măsurilor și procedurilor administratorului, precum și măsurile dispuse pentru rezolvarea oricăror situații de neîndeplinire a obligațiilor acestuia
să urmărească desfășurarea activității de administrare a fondului în condiții de eficacitate.
Pentru a permite persoanei care conduce structura de control intern/conformitate să își ducă la îndeplinire responsabilitățile în mod corect și independent, administratorul trebuie să se asigure că aceasta
are autoritatea, resursele și experiența necesare, precum și acces la toate informațiile relevante
are atribuții aferente activității de control intern, precum și metode de remunerare, astfel încât să nu îi fie afectată obiectivitatea sau să conducă la această posibilitate
nu este implicată în desfășurarea activităților pe care le monitorizează
participă, în calitate de invitat, la ședința consiliului de administrație/consiliului de supraveghere, atunci când pe ordinea de zi a acesteia este prevăzută dezbaterea raportului prevăzut la alin. (7) .
Activitatea de control intern/conformitate este implementată pentru fiecare nivel organizatoric al administratorului și se exercită în funcție de dimensiunea, natura și complexitatea acestuia.
Este interzisă externalizarea activității de control intern/conformitate de către administrator.
În exercitarea atribuțiilor sale, persoana care conduce structura de control intern/conformitate are obligația de a întocmi semestrial un raport de control intern, care se transmite A.S
în conformitate cu reglementările acesteia.
Administratorul are obligația de a constitui o structură de administrare a riscurilor.
Obiectivele activității de administrare a riscurilor sunt identificarea, analizarea, evaluarea, diminuarea, monitorizarea și raportarea riscurilor la care sunt expuse fondurile și administratorul, în mod proporțional cu dimensiunea și organizarea lor internă, precum și cu volumul, natura, amploarea și complexitatea activității desfășurate.
Activitatea de administrare a riscurilor trebuie să se realizeze cu luarea în considerare a factorilor interni și externi care afectează activitatea fondului și administratorului acestuia, având în vedere următoarele
calculul și constituirea provizionului
administrarea activelor și a pasivelor
strategia de investiții
gestionarea riscului de lichiditate și a riscului de concentrare
gestionarea riscului operațional
asigurarea și alte tehnici de diminuare a riscurilor
riscurile de mediu, sociale și de guvernanță asociate cu portofoliul de investiții și gestionarea acestora
alți factori prevăzuți de reglementările A.S.F.
În funcție de tipul schemei de pensii ocupaționale, sistemul de gestionare a riscurilor trebuie să ia în considerare riscurile suportate de participanți.
Pentru riscurile identificate, administratorul efectuează analize cantitative și/sau calitative, utilizând teste de stres, după caz.
Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor raportează structurii de conducere în scopul de a oferi fundamentare pentru revizuirea și îmbunătățirea politicii de administrare a riscurilor și a limitelor de expunere fixate, inclusiv pentru adoptarea de măsuri adecvate dacă rezultatele testelor indică o vulnerabilitate semnificativă.
Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi semestrial un raport de risc, în conformitate cu art. 115 , care se transmite A.S
în conformitate cu reglementările acesteia.
Este interzisă externalizarea activității de administrare a riscurilor.
Administratorul are obligația de a constitui o structură separată, responsabilă cu administrarea investițiilor, cu analiza oportunităților investiționale și plasarea activelor în conformitate cu strategia stabilită de consiliul de administrație sau de consiliul de supraveghere, după caz.
Este interzisă externalizarea activității de administrare a investițiilor.
Administratorul trebuie să dispună de un sistem informatic care să asigure păstrarea în siguranță a evidențelor operaționale și contabile ale fondului, ale valorii activului net, ale numărului de unități de fond ale participanților, ale plății drepturilor participanților/moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , evidențierea modului de calcul al tuturor comisioanelor, taxelor și tarifelor încasate sau datorate, a modului de calcul al obligațiilor de plată
Administratorul poate începe activitatea de administrare de la data comunicării deciziei de autorizare de administrare a fondului
Activitatea de administrare a fondurilor cuprinde următoarele
administrarea și investirea activelor fondului
evaluarea portofoliului de active și determinarea valorii activului și pasivului fondului
gestionarea operațiunilor zilnice ale fondului
convertirea contribuțiilor
calculul activului net al fondului
calculul și plata pensiilor ocupaționale, după caz
constituirea și actualizarea registrului participanților
calculul ratelor de rentabilitate
reflectarea elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, cheltuielilor și veniturilor
calculul provizionului tehnic
gestionarea relațiilor cu entitățile implicate în domeniul pensiilor ocupaționale
dispunerea efectuării plăților datorate entităților implicate în domeniul pensiilor ocupaționale și A.S.F.
elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea și distribuirea către A.S.F., angajatori și participanți, a situațiilor financiare anuale și a rapoartelor prevăzute de prezenta lege
gestionarea, păstrarea și arhivarea documentelor privind fondul, angajatorii, contribuțiile, participanții și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , după caz, precum și altele asimilate, cu respectarea legislației în domeniu
alte activități prevăzute în reglementările A.S.F.
Ca principiu general, administratorul ține seama, după caz, în cadrul activității de administrare a fondurilor, de obiectivul repartizării echitabile a riscurilor și a beneficiilor între generații.
Activitățile de administrare și furnizare a pensiilor ocupaționale, precum și toate activele și angajamentele corespunzătoare acestora sunt restricționate, gestionate și organizate separat de alte activități ale administratorului, fără posibilitate de transfer, cu excepția operațiunilor de corecție sau regularizare aferente plăților/încasărilor eronate.
Operațiunile de corecție sau regularizare aferente plăților/încasărilor eronate vor fi efectuate în conformitate cu reglementările emise de A.S
și vor fi notificate în prealabil acesteia.
Activele și pasivele unui fond sunt evidențiate și ținute separat de cele ale administratorului, ale celorlalte fonduri de pensii ocupaționale administrate, precum și de cele ale altor fonduri de pensii private administrate.
Administratorul poate externaliza, parțial sau în totalitate, activitățile prevăzute la art. 34 alin. (1) lit. h)-o) unor prestatori de servicii care să opereze în numele său.
Administratorul nu poate delega răspunderea și rămâne pe deplin responsabil de respectarea obligațiilor care îi revin în temeiul prezentei legi atunci când externalizează activități conform alin. (1) .
Externalizarea se realizează în așa fel încât să se evite oricare dintre următoarele consecințe
diminuarea calității sistemului de guvernanță al administratorului
creșterea nejustificată a riscului operațional
subminarea capacității A.S
de a supraveghea respectarea de către administrator a obligațiilor sale
prestarea de servicii către participanți și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , în mod defectuos, cu încălcarea prevederilor legale și contractuale.
Administratorul asigură funcționarea corespunzătoare a activităților externalizate prin procesul de selecție a unui prestator de servicii și prin monitorizarea continuă a activităților acestuia.
Externalizarea activităților prevăzute la alin. (1) se realizează în baza unui contract încheiat între administrator și prestatorul de servicii.
Administratorul este obligat să notifice A.S
intenția de a efectua operațiunile prevăzute la alin. (1) , înainte de a încheia contractul prevăzut la alin. (5) .
Administratorul achită A.S
de la momentul autorizării fondului, pe toată durata de funcționare a acestuia, o taxă lunară, conform reglementărilor A.S.F
A.S
emite reglementări cu privire la: a) cerințele pentru autorizarea persoanelor din structura de conducere și a celor care dețin funcții-cheie
principiile de organizare și funcționare a structurilor prevăzute la art. 26 alin. (2)
conținutul minim al rapoartelor prevăzute la art. 28 alin. (4) , art. 29 alin. (7) și art. 30 alin. (7)
calculul și raportarea taxei de funcționare a administratorilor
reguli aplicabile externalizării activităților care intră sub incidența prezentei legi
contabilitatea administratorilor și a fondurilor, respectiv a Fondului de garantare
organizarea activității de arhivă a administratorilor.
Emiterea reglementărilor prevăzute la alin. (1) lit. f) se realizează cu avizul Ministerului Finanțelor Publice.
Administratorul trebuie să respecte în orice moment, pe parcursul desfășurării activității, regulile de prudențialitate stabilite prin prezenta lege și prin reglementările A.S.F.
Regulile prudențiale sunt cuprinse în reglementările interne ale administratorului și se referă, fără a se limita la: a) stabilirea direcțiilor principale de activitate și de dezvoltare ale administratorului
stabilirea politicilor contabile și a sistemului de control financiar, precum și aprobarea planificării financiare
stabilirea unor proceduri administrative și contabile corespunzătoare, de control și siguranță pentru procesarea electronică a datelor, precum și mecanisme adecvate de control intern
stabilirea de proceduri adecvate care să asigure separarea activelor și pasivelor administratorului și ale fiecărui fond de pensii private administrat
stabilirea unor proceduri cu privire la mecanismele de adoptare a deciziilor, la modalitățile de raportare internă și la administrarea conflictului de interese
stabilirea unor proceduri adecvate care să asigure posibilitatea ca operațiunile efectuate de administrator să fie reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul în care au fost efectuate
stabilirea de politici scrise în ceea ce privește gestionarea riscurilor, auditul intern și, dacă este cazul, activitățile actuariale și cele externalizate
păstrarea înregistrărilor tranzacțiilor desfășurate, pentru a permite verificarea respectării regulilor prudențiale, regulilor de guvernanță corporativă, precum și a altor cerințe legale.
Politicile prevăzute la alin. (2) lit. g) sunt revizuite cel puțin o dată la trei ani sau ori de câte ori este necesar.
În scopul protejării intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , și a integrității sistemului de pensii ocupaționale, administratorul are următoarele obligații
să acționeze cu onestitate, corectitudine și diligență profesională
să evite conflictele de interese
să asigure participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , un tratament corect, egal și nediscriminatoriu
Emiterea de reglementări privind regulile prudențiale A.S
emite reglementări privind
aplicarea de către administratori a regulilor prudențiale
aplicarea principiilor de guvernanță corporativă.
Pentru activitatea de administrare, administratorul percepe un comision de administrare, prin: a) deducerea unui procent de maximum 0,2% pe lună din activul net al fondului; și/sau
perceperea unei sume fixe care se suportă de către angajator.
Cuantumul comisionului de administrare se stabilește prin contractul de administrare și este prevăzut în prospect.
Modificarea comisionului de administrare se comunică participanților cu cel puțin 90 de zile înainte de aplicare.
Modificarea comisionului de administrare prevăzut la alin. (2) este supusă regulilor de informare a participanților prevăzute în schema de pensii ocupaționale și este notificată A.S.F.
Comisionul de administrare prevăzut la alin. (1) poate fi plătit de către angajator, din surse proprii, cu aplicarea corespunzătoare a alin. (2)-(4) .
Veniturile administratorului aferente activității de administrare a unui fond se constituie din comisioanele de administrare aferente schemelor de pensii ocupaționale administrate
Emiterea de reglementări privind finanțarea activității administratorului A.S
emite reglementări privind
metodologia de calcul și raportare a comisionului de administrare
procedura de comunicare a modificării comisionului de administrare
raportarea veniturilor administratorului
reguli de notificare a modificării comisionului de administrare.