LEGE nr. 1 din 6 ianuarie 2020 privind pensiile ocupaționale

fondurilor de pensii ocupaționale

administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale

depozitarilor, numai cu privire la activitatea de depozitare și custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaționale

auditorilor financiari

angajatorilor

Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.

instituțiilor care administrează sistemele de securitate socială reglementate de Regulamentul (CE) nr. 883/2004 al Parlamentului European și al Consiliului din 29 aprilie 2004 privind coordonarea sistemelor de securitate socială și Regulamentul (CE) nr. 987/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 de stabilire a procedurii de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 883/2004 privind coordonarea sistemelor de securitate socială

instituțiilor reglementate de Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1.060/2009 și (UE) nr. 1.095/2010,Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE și Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 privind piețele instrumentelor financiare și de modificare a Directivei 2002/92/CE și a Directivei 2011/61/UE

instituțiilor care funcționează în sistem redistributiv

instituțiilor în cadrul cărora salariații din întreprinderile plătitoare nu au dreptul legal la prestații și în care întreprinderea plătitoare poate răscumpăra activele în orice moment, fără a își îndeplini neapărat obligațiile de plată a pensiilor

întreprinderilor care constituie provizioane la bilanț în vederea asigurării plății pensiilor pentru salariații proprii.

act individual de aderare - înscrisul prin care o persoană își manifestă actul de voință de a fi parte la contractul de societate, respectiv la fondul de pensii ocupaționale

acționar semnificativ - persoana fizică, persoana juridică sau grupul de persoane fizice și/sau juridice care acționează împreună și care deține direct ori indirect o participație de cel puțin 10% din capitalul social al unei societăți ori din drepturile de vot sau o participație care permite exercitarea unei influențe semnificative asupra administrării societății respective

activ net al fondului de pensii ocupaționale la o anumită dată - valoarea care se obține prin deducerea valorii obligațiilor fondului din valoarea activelor acestuia la acea dată

activ personal - suma acumulată în contul unui participant la fondul de pensii ocupaționale, rezultată din înmulțirea numărului de unități de fond deținute de acesta cu valoarea la zi a unei unități de fond

active ale unui fond de pensii ocupaționale - instrumentele financiare, inclusiv instrumentele financiare derivate, precum și numerarul, rezultate ca urmare a investirii activelor personale ale participanților

activitate transfrontalieră - administrarea unei scheme de pensii în care relația dintre angajator și participanții vizați, respectiv moștenitorii acestora, astfel cum sunt definiți conform art. 963 și 986 din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată , cu modificările ulterioare, denumită în continuare Codul civil, este reglementată de legislația privind munca și protecția socială relevantă în domeniul schemelor de pensii ocupaționale dintr-un stat membru diferit de statul membru de origine

administrator - o societate de pensii constituită în vederea administrării de fonduri de pensii ocupaționale, conform prevederilor prezentei legi, precum și o societate de pensii care administrează un fond de pensii administrat privat și/sau fonduri de pensii facultative, o societate de administrare a investițiilor și o societate de asigurare de viață, autorizate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., conform legislației care reglementează domeniile în care activează, a căror autorizație este în vigoare și care sunt autorizate pentru a administra fonduri de pensii ocupaționale și, opțional, pentru a furniza pensii ocupaționale, în conformitate cu prevederile prezentei legi

administrator către care se efectuează transferul transfrontalier - un administrator care primește total sau parțial pasivele unei scheme de pensii, provizioanele tehnice și alte obligații și drepturi, precum și activele aferente sau numerarul echivalent acestora, din partea unui administrator înregistrat sau autorizat în alt stat membru

administrator de la care se efectuează transferul transfrontalier - un administrator care transferă total sau parțial obligațiile unei scheme de pensii, provizioanele tehnice și alte obligații și drepturi, precum și activele aferente sau numerarul echivalent acestora unui administrator înregistrat sau autorizat în alt stat membru

administrare specială - exercitarea răspunderii fiduciare de către administratorul special, pe o perioadă determinată, asupra activelor fondului, în scopul limitării pierderilor pentru protejarea drepturilor cuvenite participanților și moștenitorilor participanților, definiți conform prevederilor Codului civil

administrator special - orice persoană juridică autorizată să administreze un fond de pensii, desemnată de A.S

și care se subrogă în drepturile și obligațiile administratorului pentru o perioadă determinată; k^1) alocarea dinamică - alocarea activelor unui fond de pensii ocupaționale în funcție de vârsta participantului

angajator - persoana fizică sau juridică care poate, potrivit legii, să angajeze persoane pe bază de contract individual de muncă, potrivit Legii nr. 53/2003 - Codul muncii, republicată , cu modificările și completările ulterioare, sau pe bază de raport de serviciu, potrivit dispozițiilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu completările ulterioare, sau în temeiul oricărui alt tip de contract conform căruia o persoană desfășoară o activitate generatoare de venituri asimilate salariului

A.S.F

autoritatea competentă care aplică prevederile prezentei legi prin exercitarea prerogativelor prevăzute de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare

autoritate competentă în domeniul auditului financiar - autoritate care își exercită atribuțiile potrivit prevederilor Legii nr. 162/2017 privind auditul statutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate și de modificare a unor acte normative

beneficiar - persoana care primește o pensie ocupațională

beneficii colaterale - orice avantaje, precum facilități bănești sau cadouri, altele decât cele care rezultă din calitatea de participant sau de moștenitor al participantului, definit conform prevederilor Codului civil ; p^1) Codurile de liberalizare ale O.C.D.E

instrumente juridice ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică intitulate Codul de liberalizare a mișcărilor de capital și Codul de liberalizare a operațiunilor curente invizibile

contract de administrare - contractul încheiat în formă scrisă între angajator și administrator, care are ca obiect administrarea unui fond de pensii ocupaționale

contribuție - suma plătită de către angajator și/sau de către angajat la un fond de pensii ocupaționale

depozitar - instituția de credit avizată de A.S.F., potrivit legii, pentru activitatea de depozitare și custodie, căreia îi sunt încredințate spre păstrare, în condiții de siguranță, activele fiecărui fond de pensii ocupaționale; ș) Fond de garantare - fondul înființat în conformitate cu prevederile Legii nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

fond de pensii ocupaționale - entitatea constituită prin contract de societate potrivit dispozițiilor Codului civil , republicată, cu modificările ulterioare, și ale prezentei legi, având cel puțin 100 de participanți, denumit în continuare fond; t^1) fond de pensii ocupaționale cu alocare dinamică - fondul de pensii ocupaționale care ajustează alocarea activelor în funcție de vârsta participantului; ț) instrumentele financiare reprezintă: (i) valori mobiliare, astfel cum sunt definite la art. 3 alin. (1) pct. 84 din Legea nr. 126/2018 privind piețele de instrumente financiare; (ii) instrumente ale pieței monetare, respectiv categoriile de instrumente care se tranzacționează în mod obișnuit pe piața monetară, precum certificatele de trezorerie și certificatele de depozit, cu excepția instrumentelor de plată; (iii) titluri de participare la organismele de plasament colectiv, astfel cum sunt definite la art. 2 alin. (1) pct. 32 din Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare; (iv) instrumente financiare derivate

instrumente financiare derivate - contracte futures, opțiuni, contracte forward, swap-uri și orice alte contracte derivate în legătură cu valori mobiliare, valute, rate ale dobânzii sau ale rentabilității, indici financiari sau indicatori financiari, care pot fi decontate fizic ori în fonduri bănești; u^1) O.C.D.E

Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică

participant - persoana care a aderat la un fond, care a plătit sau în numele căruia s-au plătit contribuții la un fond și care are un drept prezent sau viitor la o pensie ocupațională

participație calificată - deținere directă sau indirectă din drepturile de vot sau din capitalul unei entități, care reprezintă cel puțin 10% din acestea sau care permite exercitarea unei influențe semnificative asupra administrării entității respective

pensie ocupațională - suma plătită periodic participantului, în mod suplimentar și distinct de cea furnizată de sistemul public, obținută în urma calității de participant la un fond de pensii ocupaționale

persoană care deține o funcție-cheie - persoană ale cărei atribuții au o influență semnificativă asupra realizării obiectivelor strategice ale administratorului, care nu fac parte din structura de conducere, îndeplinind în cadrul administratorului atribuțiile de: (i) evaluare și administrare a riscurilor, respectiv managementul riscurilor; (ii) conformitate și/sau control intern; (iii) audit intern; (iv) director de investiții/administrare a investițiilor; (v) actuar

piață reglementată - o piață reglementată, astfel cum este definită la art. 3 alin. (1) pct. 60 din Legea nr. 126/2018 ; aa) potențial achizitor - orice persoană care își propune: (i) să achiziționeze, direct sau indirect, o participație calificată la un administrator; (ii) să își majoreze, direct sau indirect, participația calificată deținută la un administrator, astfel încât să atingă sau să depășească 20%, 33% sau 50% din totalul drepturilor de vot sau din capitalul social; bb) pondere lunară a unui fond - raportul dintre activul net al fondului și suma activelor nete ale tuturor fondurilor, calculate în luna respectivă; cc) pondere medie a unui fond pe o anumită perioadă - media aritmetică a ponderilor lunare ale fondului pe perioada respectivă; dd) proiect de achiziție - documentația și informațiile transmise A.S

de către un potențial achizitor privind achiziționarea sau majorarea, directă ori indirectă, a drepturilor de vot într-o entitate reglementată sau majorarea participației la capitalul social al acesteia; ee) prospect al fondului de pensii ocupaționale - documentul care cuprinde termenii contractului de administrare și ai schemei de pensii ocupaționale, denumit în continuare prospect; ff) provizion tehnic - volumul adecvat de active corespunzător obligațiilor financiare ale fondului, care acoperă riscurile biometrice și investiționale; gg) rata de rentabilitate a unui fond - diferența dintre valoarea unității de fond din ultima zi lucrătoare a perioadei și valoarea unității de fond din ultima zi lucrătoare ce precede perioada respectivă, totul raportat la valoarea unității de fond din ultima zi lucrătoare ce precede perioada respectivă; hh) rata medie ponderată de rentabilitate a fondurilor - suma produselor dintre rata de rentabilitate a fiecărui fond pe o perioadă și ponderea medie a fondului pe aceeași perioadă; ii) reglementări interne ale administratorilor - regulamente, norme, proceduri, coduri, reguli sau politici interne; jj) riscuri biometrice - riscuri legate de deces, invaliditate și longevitate; kk) schemă de pensii ocupaționale - un sistem de termene, condiții și reguli prin care un angajator participă la asigurarea unor beneficii angajaților săi, în timpul activității lor, sub forma unei contribuții la un fond, în vederea obținerii de către aceștia a unei pensii ocupaționale; ll) schemă de pensii ocupaționale de tip contribuții definite - schema de pensii în baza căreia sumele ce urmează a fi plătite ca pensii ocupaționale rezultă din contribuții la un fond și din câștigurile obținute în urma investirii acestor contribuții; mm) schemă de pensii ocupaționale de tip contribuții definite cu garanții - schema de pensii în baza căreia sumele ce urmează a fi plătite ca pensii ocupaționale rezultă din contribuții la un fond și din câștigurile obținute în urma investirii acestor contribuții, dar nu mai puțin garanțiile prevăzute de prospect; nn) stat membru de origine - statul membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, în care administratorul își are sediul social și principala structură administrativă sau, dacă nu are un sediu social, locul unde se află principala sa structură administrativă; oo) stat membru gazdă - statul membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, a cărui legislație socială și legislație a muncii relevante în domeniul pensiilor ocupaționale sunt aplicabile relației dintre angajator și participanți sau persoanelor care primesc o pensie ocupațională; pp) stat terț - oricare alt stat care nu este stat membru al Uniunii Europene sau nu aparține Spațiului Economic European; qq) structură de conducere - este reprezentată de: (i) persoane care, potrivit actelor constitutive și/sau hotărârii structurilor statutare ale administratorului, sunt împuternicite să conducă și să coordoneze activitatea curentă a acestuia și au competența de a angaja răspunderea societății, respectiv directorii sau membrii directoratului, în funcție de sistemul de administrare, unitar sau dualist; (ii) membrii consiliului de administrație sau membrii consiliului de supraveghere, în funcție de sistemul de administrare, unitar sau dualist; rr) supraveghere specială - măsura având drept scop limitarea riscurilor și asigurarea redresării fondului, în vederea protejării intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , în situația în care se constată deficiențe în urma supravegherii și/sau controalelor efectuate de A.S

și care nu sunt situații de natură a institui administrarea specială; ss) transfer de lichidități bănești - trecerea contravalorii activului personal din contul unui participant la un fond către un alt fond; șș) unitate de fond - raportul dintre valoarea activului net al fondului și numărul total de unități de fond; tt) vesting - clauza prevăzută în schema de pensii ocupaționale potrivit căreia, la expirarea unui termen de maximum 3 ani, persoana prevăzută la art. 79 alin. (1) dobândește dreptul de proprietate asupra activului său personal la fond, obținut ca urmare a contribuțiilor plătite de către angajator pentru acesta, cu condiția ca raportul în baza căruia se plătesc respectivele contribuții să fie încă în vigoare; țț) viitor participant - o persoană care este eligibilă să fie participant la un fond.

un acționar sau un grup de acționari care deține mai mult de 15% din acțiunile emise de prima entitate ori care, deși deține un procent mai mic, poate influența, direct sau indirect, deciziile luate de prima entitate

orice entitate în care prima entitate deține, direct sau indirect, mai mult de 15% din acțiunile emise ori în care, deși deține un procent mai mic, poate influența, direct sau indirect, deciziile luate de respectiva entitate

orice altă entitate în care un acționar deține, direct sau indirect, mai mult de 30% din acțiunile emise și, în același timp, deține, direct sau indirect, mai mult de 30% din totalul acțiunilor emise de prima entitate

orice persoană care poate determina, direct sau indirect, deciziile primei entități

orice membru al consiliului de administrație sau al altui organ de conducere ori supraveghere al respectivei entități

soțul/soția sau o rudă până la gradul al treilea ori un afin până la gradul al doilea inclusiv al oricărei persoane prevăzute la lit. a)-e) .

societățile de pensii constituite în baza prezentei legi

societățile de pensii, societățile de administrare a investițiilor și societățile de asigurare de viață care sunt autorizate să administreze fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat

societățile de administrare a investițiilor și societățile de asigurare de viață, autorizate în condițiile prezentei legi de către A.S.F., pentru activitatea de administrare a fondurilor.

poate fi administrator, în sensul prezentei legi, orice entitate autorizată, avizată sau care a fost supusă unui regim echivalent de autorizare în vederea funcționării ca administrator de fonduri de pensii ocupaționale pentru această activitate întrun stat aderent la respectivele coduri.

hotărârea adunării generale a acționarilor privind activitatea de administrare a fondurilor

dovada îndeplinirii cerințelor de capital social

hotărârea adunării generale a acționarilor privind alocarea capitalului social pentru fiecare activitate

actul constitutiv actualizat

proiectul prospectului

proiectul contractului de societate și al actului individual de aderare

proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare și al contractului de audit financiar pentru fiecare fond

planul de afaceri pe 3 ani.

analizează documentele și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii acestora, procedează la autorizarea administrării/respingerea autorizării de administrare, prin decizie scrisă și motivată.

pentru constituire și administrare.

cererea pentru autorizarea de constituire.

proiectul actului constitutiv

dovada că fondatorii dețin resursele financiare necesare vărsării capitalului social, precum și proveniența acestora

cazierele judiciare și cazierele fiscale ale fondatorilor

documente privind fondatorii, cu informații referitoare la statutul lor juridic, eventuala lor calitate de persoane afiliate, precum și natura legăturilor dintre ei

documente din care să reiasă soliditatea financiară a fondatorilor

declarația pe propria răspundere a fondatorilor, a candidaților pentru structura de conducere, din care să rezulte dacă dețin, individual sau în legătură cu alte persoane implicate în orice societate, cel puțin 5% din capitalul social sau din drepturile de vot

documente privind adecvarea candidaților pentru structura de conducere, din care să reiasă că aceștia îndeplinesc cerințele A.S

referitoare la competență și experiență profesională, integritate și bună reputație, guvernanță

certificatul de cazier judiciar și certificatul de cazier fiscal, în termenul de valabilitate legal, ale candidaților pentru structura de conducere sau alt document echivalent eliberat de autoritățile competente din țara în care aceștia au stabilit/stabilită domiciliul și/sau reședința

proiectul regulamentului de organizare și funcționare a societății de pensii

dovada vărsării integrale și în formă bănească a capitalului social

dovada plății taxei privind cererea de autorizare de constituire.

analizează cererea pentru autorizarea de constituire și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data înregistrării acesteia și a documentației prevăzute la art. 6 alin. (3) , procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.

de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (1) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru autorizarea de constituire.

respinge cererea pentru autorizarea de constituire în următoarele situații

documentația prezentată este incompletă sau nu este întocmită în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare

neîndeplinirea uneia dintre condițiile de autorizare prevăzute în reglementările A.S.F.

o cerere însoțită de următoarele documente

certificatul de înregistrare la registrul comerțului, în copie

certificat constatator în termenul de valabilitate, în original

actul constitutiv

dovada vărsării integrale sau a reîntregirii/majorării, după caz, sub formă bănească a capitalului social, în copie

proiectul de contract de societate și al actului individual de aderare

proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare, al contractului de custodie și al contractului de audit financiar al fondului

planul de activitate întocmit pentru o perioadă de minimum 3 ani

proiectul prospectului

notificarea cu privire la persoanele care asigură auditul intern și funcția actuarială

documente privind adecvarea persoanelor propuse pentru funcții-cheie autorizate

dovada plății taxei de autorizare de administrare și de autorizare a fiecărui membru propus pentru structura de conducere, respectiv a fiecărei persoane propuse pentru o funcție-cheie autorizată.

poate solicita entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) și c) , în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare, documente și informații suplimentare, pe care acestea trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.

analizează cererea pentru autorizarea de administrare și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației prevăzute la alin. (2)-(4) , după caz, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.

de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (5) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru autorizarea de administrare.

poate retrage, prin decizie, scrisă și motivată, autorizarea de administrare a administratorului în una dintre următoarele situații

administratorul nu a început operațiunile pentru care a fost autorizat, în termen de 2 ani de la primirea autorizației sau nu șia exercitat mai mult de 2 ani activitatea de administrare

acționarii au decis lichidarea sau divizarea administratorului

acționarii au decis fuziunea administratorului absorbit

administratorul se află în incapacitate de plată

administratorul nu mai îndeplinește condițiile de funcționare

administratorul nu asigură apărarea corespunzătoare a intereselor participanților și ale moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil

administratorul nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind întreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice.

publică anunțul privind retragerea autorizării de administrare în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F.

acordarea de împrumuturi

garantarea de împrumuturi sau credite pentru terți.

și cu respectarea legislației din domeniul concurenței, sub sancțiunea nulității absolute a actului.

să justifice proveniența fondurilor destinate participației la capitalul social

să furnizeze toate informațiile necesare pentru identificarea relațiilor de afiliere cu alte persoane

să fi funcționat, în cazul acționarilor persoane juridice, minimum 3 ani, cu excepția celor rezultați în urma fuziunii sau divizării unei alte persoane juridice care, înainte de fuziune sau de divizare, a funcționat minimum 3 ani.

proiectul de achiziție întocmit în conformitate cu prevederile legale, indicând mărimea participației care urmează a fi deținută.

evaluează impactul potențialului achizitor asupra administrării corecte și prudente a societății vizate de proiectul de achiziție și poate respinge motivat proiectul de achiziție.

privind competența: (i) pentru membrii structurii de conducere a administratorului, calificările, cunoștințele și experiența lor sunt adecvate pentru a le permite să asigure o administrare sănătoasă și prudentă a administratorului; (ii) pentru persoanele care dețin funcții-cheie, calificările, cunoștințele și experiența lor profesională sunt adecvate să îndeplinească atribuțiile funcțiilor-cheie în mod corespunzător

privind onorabilitatea, respectiv o bună reputație și integritate.

a unui alt administrator sau a persoanelor afiliate acestuia

a administratorului unui fond de pensii facultative și/sau al unui fond de pensii administrat privat sau a persoanelor afiliate acestuia, cu excepția situației în care administratorii fac parte din același grup

a depozitarului sau a persoanelor afiliate acestuia

a societăților de servicii de investiții financiare sau a persoanelor afiliate acestora cu care administratorul a încheiat un contract de intermediere

a unei organizații sindicale sau patronale.

asigurarea unei structuri organizatorice transparente și adecvate

alocarea adecvată și separarea corespunzătoare a responsabilităților

administrarea corespunzătoare a riscurilor/managementul riscurilor

adecvarea politicilor și strategiilor, precum și a mecanismelor de control intern

asigurarea unei bune organizări administrative și contabile

asigurarea unui sistem eficient de comunicare și de transmitere a informațiilor

aplicarea unor proceduri operaționale care să împiedice divulgarea informațiilor confidențiale

includerea unei analize a factorilor de mediu, sociali și de guvernanță legați de activele care fac obiectul investițiilor.

se stabilește, se pune în aplicare și se menține în funcție de activitățile, profilul de risc, obiectivele, interesul pe termen lung și performanța activității de administrare în ansamblu și sprijină administrarea corectă, prudentă și eficientă a fondurilor

este corelată cu interesele pe termen lung ale participanților

include măsuri menite să evite conflictele de interese

este compatibilă cu gestionarea corectă și eficientă a riscurilor și nu încurajează asumarea unor riscuri incompatibile cu profilul de risc și politicile și strategiile fondului

se aplică și prestatorilor de servicii în cazul activităților externalizate.

dacă structura de conducere a administratorului nu ia în timp util și în mod adecvat măsurile corective în următoarele cazuri

atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat un risc substanțial ca administratorul să nu respecte o cerință legală importantă și a informat structura de conducere a administratorului cu privire la acest risc și în cazul în care acest lucru ar putea avea un impact semnificativ asupra intereselor participanților; ori

atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat o încălcare a legislației aplicabile administratorului și activităților sale în cadrul acestei funcții-cheie și a informat structura de conducere a administratorului cu privire la aceasta.

persoana care conduce structura responsabilă cu activitățile de audit intern.

asigurarea că politicile și procedurile administratorului sunt respectate în cadrul tuturor activităților și structurilor

revizuirea politicilor, procedurilor, proceselor și mecanismelor de control, astfel încât acestea să fie suficiente și adecvate activității desfășurate.

evaluarea eficienței și a gradului de adecvare a activității de control intern, de administrare a riscurilor și a investițiilor

analizarea relevanței și integrității datelor furnizate de sistemele informatice

evaluarea acurateței și credibilității înregistrărilor contabile și situațiilor financiare

evaluarea modului în care se asigură protejarea elementelor patrimoniale bilanțiere și extrabilanțiere și identificarea metodelor de prevenire a fraudelor și a pierderilor de orice fel.

perioada supusă auditării interne

lista activităților desfășurate de către structura de audit intern aferente perioadei auditate

descrierea principalelor activități desfășurate

persoanele responsabile pentru efectuarea respectivelor activități

deficiențele identificate și recomandările structurii de audit intern pentru remedierea acestora

situația privind planul de măsuri pentru soluționarea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare, în cazul în care acestea din urmă nu au fost soluționate corespunzător.

în conformitate cu reglementările acesteia.

coordonarea și monitorizarea calculului provizioanelor tehnice

evaluarea adecvării metodologiilor și modelelor de bază utilizate la calculul provizioanelor tehnice și a ipotezelor formulate în acest scop

determinarea în ce măsură datele utilizate la calcularea provizioanelor tehnice sunt suficiente și calitatea acestora

compararea ipotezelor utilizate la calculul provizioanelor tehnice cu experiența

informarea consiliului de administrație/consiliului de supraveghere cu privire la adecvarea calculării provizioanelor tehnice

exprimarea unei opinii privind strategia de aderare, în cazul în care prospectul prevede

exprimarea unei opinii privind adecvarea mecanismelor de asigurare în cazul în care prospectul prevede astfel de mecanisme; și

participarea la punerea în aplicare efectivă a sistemului de gestionare a riscurilor.

persoana responsabilă cu funcția actuarială.

în conformitate cu reglementările acesteia.

poate contracta o societate cu expertiză recunoscută în domeniu pentru validarea valorii provizionului tehnic, calculată și raportată de către administratori.

rolul și responsabilitățile structurii de conducere în relația cu structura de control intern

activitățile de control intern și separarea responsabilităților

activitățile de monitorizare și corectare a deficiențelor.

desfășurarea acesteia în condiții de eficiență

furnizarea unor informații corecte, credibile, relevante, complete și oportune în luarea deciziilor de către membrii consiliului de administrație/consiliului de supraveghere sau directori/directorat, după caz, precum și de către utilizatorii externi ai informațiilor

supravegherea respectării de către administrator și personalul acestuia a actelor normative aplicabile și a reglementărilor/normelor/procedurilor/regulilor interne

reducerea riscurilor de neîndeplinire a obligațiilor de către administrator.

să evalueze în mod continuu eficacitatea și modul adecvat de punere în aplicare a măsurilor și procedurilor administratorului, precum și măsurile dispuse pentru rezolvarea oricăror situații de neîndeplinire a obligațiilor acestuia

să urmărească desfășurarea activității de administrare a fondului în condiții de eficacitate.

are autoritatea, resursele și experiența necesare, precum și acces la toate informațiile relevante

are atribuții aferente activității de control intern, precum și metode de remunerare, astfel încât să nu îi fie afectată obiectivitatea sau să conducă la această posibilitate

nu este implicată în desfășurarea activităților pe care le monitorizează

participă, în calitate de invitat, la ședința consiliului de administrație/consiliului de supraveghere, atunci când pe ordinea de zi a acesteia este prevăzută dezbaterea raportului prevăzut la alin. (7) .

în conformitate cu reglementările acesteia.

calculul și constituirea provizionului

administrarea activelor și a pasivelor

strategia de investiții

gestionarea riscului de lichiditate și a riscului de concentrare

gestionarea riscului operațional

asigurarea și alte tehnici de diminuare a riscurilor

riscurile de mediu, sociale și de guvernanță asociate cu portofoliul de investiții și gestionarea acestora

alți factori prevăzuți de reglementările A.S.F.

în conformitate cu reglementările acesteia.

administrarea și investirea activelor fondului

evaluarea portofoliului de active și determinarea valorii activului și pasivului fondului

gestionarea operațiunilor zilnice ale fondului

convertirea contribuțiilor

calculul activului net al fondului

calculul și plata pensiilor ocupaționale, după caz

constituirea și actualizarea registrului participanților

calculul ratelor de rentabilitate

reflectarea elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, cheltuielilor și veniturilor

calculul provizionului tehnic

gestionarea relațiilor cu entitățile implicate în domeniul pensiilor ocupaționale

dispunerea efectuării plăților datorate entităților implicate în domeniul pensiilor ocupaționale și A.S.F.

elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea și distribuirea către A.S.F., angajatori și participanți, a situațiilor financiare anuale și a rapoartelor prevăzute de prezenta lege

gestionarea, păstrarea și arhivarea documentelor privind fondul, angajatorii, contribuțiile, participanții și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , după caz, precum și altele asimilate, cu respectarea legislației în domeniu

alte activități prevăzute în reglementările A.S.F.

și vor fi notificate în prealabil acesteia.

diminuarea calității sistemului de guvernanță al administratorului

creșterea nejustificată a riscului operațional

subminarea capacității A.S

de a supraveghea respectarea de către administrator a obligațiilor sale

prestarea de servicii către participanți și moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , în mod defectuos, cu încălcarea prevederilor legale și contractuale.

intenția de a efectua operațiunile prevăzute la alin. (1) , înainte de a încheia contractul prevăzut la alin. (5) .

emite reglementări cu privire la: a) cerințele pentru autorizarea persoanelor din structura de conducere și a celor care dețin funcții-cheie

principiile de organizare și funcționare a structurilor prevăzute la art. 26 alin. (2)

conținutul minim al rapoartelor prevăzute la art. 28 alin. (4) , art. 29 alin. (7) și art. 30 alin. (7)

calculul și raportarea taxei de funcționare a administratorilor

reguli aplicabile externalizării activităților care intră sub incidența prezentei legi

contabilitatea administratorilor și a fondurilor, respectiv a Fondului de garantare

organizarea activității de arhivă a administratorilor.

stabilirea politicilor contabile și a sistemului de control financiar, precum și aprobarea planificării financiare

stabilirea unor proceduri administrative și contabile corespunzătoare, de control și siguranță pentru procesarea electronică a datelor, precum și mecanisme adecvate de control intern

stabilirea de proceduri adecvate care să asigure separarea activelor și pasivelor administratorului și ale fiecărui fond de pensii private administrat

stabilirea unor proceduri cu privire la mecanismele de adoptare a deciziilor, la modalitățile de raportare internă și la administrarea conflictului de interese

stabilirea unor proceduri adecvate care să asigure posibilitatea ca operațiunile efectuate de administrator să fie reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul în care au fost efectuate

stabilirea de politici scrise în ceea ce privește gestionarea riscurilor, auditul intern și, dacă este cazul, activitățile actuariale și cele externalizate

păstrarea înregistrărilor tranzacțiilor desfășurate, pentru a permite verificarea respectării regulilor prudențiale, regulilor de guvernanță corporativă, precum și a altor cerințe legale.