LEGE nr. 1 din 6 ianuarie 2020 privind pensiile ocupaționale

să fie persoană juridică, membru activ al autorității competente din domeniul auditului financiar

să fi funcționat anterior solicitării avizării minimum 4 ani, cu excepția persoanei juridice rezultate dintr-o fuziune/divizare, caz în care acest termen include și funcționarea persoanei/ persoanelor juridice din care aceasta provine

să aibă competență și onorabilitate în domeniul auditului financiar

să nu fi fost sancționat de către autoritățile române sau străine din domeniul auditului sau din domeniul financiar-bancar cu interdicția de a desfășura activități de audit financiar

să aibă încheiat un contract de asigurare de răspundere civilă profesională, în conformitate cu normele privind asigurarea pentru risc profesional, contract valabil pe întreaga durată a efectuării misiunilor de audit financiar

să nu fie persoană afiliată angajatorului, administratorului sau depozitarului.

analizează cererea pentru avizarea auditorului financiar și, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia și a documentației din care să rezulte îndeplinirea condițiilor prevăzute la alin. (2) , procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă și motivată.

de informații suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (3) , un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informații sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancțiunea respingerii cererii pentru avizarea auditorului financiar.

contractul de audit se încheie până la data de 30 septembrie a anului în curs, astfel încât să intre în vigoare începând cu data de 1 ianuarie a anului următor

prețul contractului de audit se stabilește în moneda agreată între părți, cu excepția contractelor de audit încheiate pentru auditul situațiilor financiare ale fondurilor, pentru care prețul se stabilește în lei

este interzisă modificarea clauzei contractului cu privire la preț în cursul unui an calendaristic pentru contractele de audit încheiate pentru auditul situațiilor financiare ale fondurilor.

avizarea contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la încheiere.

avizarea modificării contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la modificare.

de către administrator, în termen de 15 zile calendaristice de la data modificării.

o referire privind modul de respectare a prevederilor referitoare la: (i) metodologia de calcul și evidență a provizionului tehnic constituit de administrator; (ii) categoriile de active destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator; (iii) regulile de diversificare pentru activele destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator; (iv) calculul și evidența veniturilor administratorului constituite conform legii

o referire privind practicile și procedurile administratorului privind controlul intern și auditul intern, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora.

o referire privind auditarea anuală a valorii activului net și a valorii unității de fond

o referire privind respectarea prevederilor legale referitoare la: (i) calculul, convertirea și evidența contribuțiilor individuale ale participanților la fondurile de pensii ocupaționale; (ii) calculul și evidența comisionului de administrare; (iii) calculul și evidența activelor fondurilor, inclusiv a dividendelor de încasat; (iv) calculul și evidența operațiunilor de încasări și plăți efectuate prin conturile fondului; (v) calculul și evidența transferurilor participanților între fonduri; (vi) calculul și evidența utilizării activului personal al participantului la un fond, în caz de invaliditate, deces sau deschiderea dreptului la pensie, conform legii; (vii) calculul și evidența provizioanelor tehnice constituite de administrator, categoriile de active admise să acopere provizioanele tehnice ale administratorului constituite de administrator, precum și regulile de diversificare pentru activele admise să acopere provizioanele tehnice constituite de administrator; (viii) calculul și evidența garanției minime pentru fiecare participant al fondului

o referire privind practicile și procedurile controlului și auditului intern aplicate fondului, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora.

în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea scrisorii auditorului financiar de către conducerea administratorului.

și conducerea entității auditate, în situația constatării unor aspecte semnificative care pot avea una din următoarele consecințe

încălcarea legii și/sau a reglementărilor A.S.F., prin care sunt stabilite condițiile de autorizare și de desfășurare a activității entității auditate

afectarea situației patrimoniale a entității auditate

potențiale riscuri de discontinuitate în desfășurarea activității entității auditate

exprimarea unei opinii cu rezerve asupra situațiilor financiare ale entității auditate.

poate sesiza autoritatea competentă în domeniul auditului financiar, solicitând acesteia adoptarea măsurilor corespunzătoare, potrivit legii.

despre aceasta.

realizează activități de reglementare, autorizare și control al entităților prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) , b) și d)-f).

realizează activități de reglementare, avizare și control al depozitarilor, numai cu privire la activitatea de depozitare și custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaționale.

răspunde de supravegherea prudențială a administratorilor.

se asigură că supravegherea se bazează pe o abordare proactivă și bazată pe riscuri.

ia în calcul în mod corespunzător impactul potențial al acțiunilor sale asupra stabilității sistemelor financiare din Uniunea Europeană, în special în situații de urgență.

are următoarele atribuții principale

acordarea sau retragerea autorizărilor

acordarea sau retragerea avizelor

protejarea drepturilor participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil

supravegherea prudențială a activităților prevăzute de prezenta lege, desfășurate de către entitățile autorizate/avizate

informarea și educarea populației cu privire la scopurile și principiile de funcționare a fondurilor de pensii ocupaționale și a administratorilor

comunicarea în mod public a informațiilor privind procesul de supraveghere prudențială și a datelor statistice agregate cu privire la aspecte-cheie ale aplicării cadrului prudențial

colaborarea cu alte instituții, autorități, organisme și organizații interne și internaționale, pentru a asigura reglementarea și supravegherea eficientă a sistemului de pensii ocupaționale

controlul activităților prevăzute de prezenta lege, desfășurate de către entitățile autorizate/avizate

desfășurarea altor activități prevăzute în prezenta lege.

își exercită atribuțiile prevăzute în prezenta lege în mod transparent, independent și responsabil, cu respectarea prevederilor art. 157 privind secretul profesional.

își exercită atribuțiile de control asupra entităților autorizate/avizate, conform planului de control aprobat.

are calitatea procesuală activă și poate interveni în orice proces împotriva administratorilor, persoane fizice sau juridice care se află într-o relație juridică cu aceștia, atunci când o astfel de acțiune este necesară în scopul protejării participanților.

are dreptul de a solicita și primi de la administrator, angajator, depozitar și/sau auditorul financiar, după caz, următoarele informații și documente

documente care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia

orice registre, fișiere informatice sau alte evidențe care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia

conturile anuale și rapoartele anuale, rapoartele interne intermediare, evaluări actuariale și previziuni detaliate, situații contabile privind activele și pasivele, documente din care rezultă respectarea politicii de investiții, documente care fac dovada plății contribuțiilor, rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul situațiilor financiare anuale, precum și toate documentele necesare supravegherii.

are competența necesară pentru a reexamina strategiile, operațiunile și raportările întocmite de administrator, luând în considerare volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților acestuia.

o evaluare a cerințelor calitative referitoare la sistemul de guvernanță

o evaluare a riscurilor cu care se confruntă administratorul

o evaluare a capacității administratorului de a evalua și a gestiona riscurile cu care se confruntă acesta.

poate controla relațiile dintre administrator și alte societăți, în situațiile în care administratorul externalizează acestor societăți orice activități care influențează situația financiară a administratorului sau care sunt relevante pentru o supraveghere eficace.

poate controla spațiile în care administratorul își desfășoară activitatea și, dacă este cazul, spațiile în care se desfășoară activitățile externalizate, pentru a verifica dacă acestea se derulează în conformitate cu prezenta lege și cu reglementările A.S.F.

poate solicita informații din partea administratorului în orice moment cu privire la activitățile externalizate.

denumirea administratorului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în decizia de autorizare a administratorului

numele persoanelor din structura de conducere a administratorului

denumirea depozitarului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în avizul acordat depozitarului

denumirea auditorului financiar, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerțului, codul unic de înregistrare și codul prevăzut în avizul acordat auditorului financiar

alte informații prevăzute în reglementările A.S.F.

prevăzut la alin. (1) conține și informații privind statele în care funcționează administratorii.

publică orice sancțiune sau măsură administrativă aplicată pentru încălcarea prezentei legi și față de care nu a fost inițiată exercitarea dreptului la o cale de atac în termen, inclusiv informații cu privire la tipul și natura încălcării și la identitatea persoanelor responsabile de aceasta.

ca fiind disproporționată, pe baza unei evaluări efectuate de la caz la caz cu privire la proporționalitatea publicării unor astfel de date, sau în cazul în care publicarea respectivă ar pune în pericol stabilitatea piețelor financiare sau o anchetă în curs, A.S

poate decide să amâne publicarea, să nu publice aceste informații sau să publice sancțiunile sub formă anonimă.

comunică un răspuns persoanei prevăzute la alin. (1) , cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activității de soluționare a petițiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 233/2002 , cu modificările ulterioare.

emise în aplicarea acesteia, aplicabile administratorului.

aplică sancțiuni și măsuri administrative pentru încălcarea prevederilor prezentei legi și reglementărilor emise în aplicarea acesteia.

are în vedere principiul proporționalității și al raționamentului calificat, precum și toate circumstanțele relevante ale săvârșirii faptei, inclusiv următoarele aspecte, după caz

gravitatea și durata încălcării

gradul de răspundere care revine persoanei fizice sau juridice responsabile de încălcare

importanța profiturilor obținute sau a veniturilor rezultate din evitarea pierderilor de către persoana fizică sau juridică responsabilă, în măsura în care acestea pot fi determinate

prejudiciile suferite de participanți, de moștenitorii acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , și, după caz, de angajator ca urmare a încălcării, în măsura în care acestea pot fi determinate

măsura în care persoana fizică sau juridică responsabilă cooperează cu A.S

în vederea remedierii faptelor constatate

încălcările anterioare săvârșite de persoana fizică sau juridică responsabilă

eventualele măsuri luate de către contravenient, ulterior săvârșirii faptei, pentru a limita pagubele, pentru acoperirea prejudiciului sau pentru remedierea deficiențelor produse prin săvârșirea faptei.

de a intra în spațiile supuse controlului, în condițiile prevăzute de prezenta lege.

utilizarea resurselor fondului prevăzute la art. 67 alin. (2) în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege

utilizarea lichidităților bănești ale unui participant la un fond în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege.

nerespectarea de către administrator, de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia sau de către persoanele care dețin funcții-cheie: (i) a obligațiilor prevăzute în cuprinsul prezentei legi și în reglementările A.S

emise în aplicarea acesteia; (ii) a măsurilor prevăzute prin actele de autorizare, supraveghere, reglementare și control ale A.S.F.; (iii) a prevederilor existente în reglementările proprii ale administratorului în domeniul pensiilor ocupaționale

neexecutarea obligațiilor depozitarului și auditorului financiar, în legătură cu activitatea desfășurată în cadrul sistemului de pensii ocupaționale

nerespectarea de către angajator a prevederilor art. 45 alin. (4) , art. 46 alin. (2) , art. 83 alin. (4) și art. 85 alin. (9)

nerespectarea de către administrator sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia ori a persoanelor care dețin funcții-cheie a obligațiilor prevăzute la art. 14 , art. 16 alin. (2) , art. 22 , 24 , art. 25 alin. (1) și (3) , art. 26 alin. (1) , (2) și (4) , art. 27 alin. (1) , (3) și (6) , art. 28 alin. (1) , (2) , (3) , art. 29 alin. (1) , (4) și (6) , art. 30 alin. (1) , art. 31 , 32 , 35 , art. 36 alin. (2) și (6) , art. 39 alin. (1) , art. 40 , art. 42 alin. (3) și (4) , art. 49 alin. (2) , art. 52 alin. (3) , art. 61 alin. (4) , art. 65 alin. (2) , art. 76 alin. (4) , art. 77 alin. (2) , art. 85 alin. (2) , art. 92 , art. 101 alin. (1)-(3) , art. 104 alin. (8) , art. 106 alin. (1) , art. 113 alin. (1) , art. 114 alin. (1) , art. 115 alin. (1) , art. 116 alin. (1) , art. 117 , art. 119 alin. (1) , art. 129 alin. (2)-(4) , art. 131 alin. (3) și a regulilor de investire prudențială prevăzute la art. 96 alin. (1) ; d^1) nerespectarea de către administrator sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia ori a persoanelor care dețin funcții-cheie a obligațiilor referitoare la informațiile în punctul unic de acces european prevăzute la art. 117^1

nerespectarea de către persoanele care dețin funcții-cheie a prevederilor art. 26 alin. (3) și (4)

nerespectarea de către persoana care conduce structura de audit intern a obligațiilor prevăzute la art. 27 alin. (9) și (11)

nerespectarea de către persoana care îndeplinește funcția actuarială a obligațiilor prevăzute la art. 28 alin. (4)

nerespectarea de către persoana care conduce structura de control intern/conformitate a prevederilor art. 29 alin. (7)

nerespectarea de către persoana care conduce structura de administrare a riscurilor a prevederilor art. 30 alin. (6) și (7)

nerespectarea de către administrator a interdicțiilor prevăzute la art. 17 referitoare la activele financiare ale acestuia

nerespectarea de către administrator sau de către depozitar a prevederilor art. 88 , art. 90 alin. (3) și art. 98 alin. (1) și (2) referitoare la activitatea fondului

nerespectarea de către administrator, depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestora a prevederilor art. 104 alin. (1)-(7) și art. 105 alin. (1)-(9) referitoare la provizionul tehnic

nerespectarea de către depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia a prevederilor art. 122 și art. 123 alin. (1)-(4) și (7) referitoare la activitatea de depozitare și de custodie a activelor fondului

nerespectarea de către auditorul financiar a prevederilor art. 130 , art. 131 alin. (1) și (2) și art. 132 alin. (1) și (2)

împiedicarea exercitării drepturilor conferite A.S

de către lege, precum și refuzul nejustificat al oricărei persoane de a răspunde solicitărilor A.S

în exercitarea atribuțiilor care îi revin, conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 93/2012 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare, și ale prezentei legi

nerespectarea dispozițiilor prevăzute la art. 3-13 și art. 15 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare și ale reglementărilor adoptate în aplicarea acestuia

nerespectarea dispozițiilor art. 5-7 din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2.088, cu modificările și completările ulterioare.

avertisment scris

amendă contravențională

interzicerea dreptului de a ocupa funcții care necesită aprobarea, de către A.S.F., pentru o perioadă cuprinsă între 1 și 5 ani de la data comunicării deciziei de sancționare sau de la o altă dată prevăzută expres în decizie

retragerea avizului/autorizării acordate persoanelor din structura de conducere a administratorului și persoanelor cu funcții-cheie

restrângerea sau interzicerea dreptului administratorului de a dispune de propriile active

retragerea autorizării administratorului, a avizului depozitarului sau a avizului auditorului financiar.

pentru persoanele juridice: începând de la 0,1% și până la 5% din capitalul social, subscris și vărsat

pentru persoanele fizice: începând de la 1.000 lei și până la 100.000 lei.

poate aplica sancțiuni persoanei juridice supravegheate în situația în care constată săvârșirea unei fapte contravenționale, precum și persoanelor fizice din structura de conducere și/sau persoanelor care dețin funcții-cheie, cărora le este imputabilă respectiva contravenție.

aplică sancțiunea cu amendă constituie titlu executoriu.

poate să dispună măsuri administrative în mod proporțional cu volumul, natura, amploarea și complexitatea activităților entității supravegheate.

poate dispune următoarele măsuri administrative

suspendarea exercițiului dreptului de vot al acționarilor, în cazurile în care nu mai îndeplinesc cerințele legale privind calitatea acționariatului unui administrator care desfășoară o politică individuală sau comună care periclitează asigurarea unui management eficient și prudent al administratorului și al fondului, în detrimentul participanților și moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil

limitarea sau interzicerea, pe o perioadă cuprinsă între 90 și 180 de zile, a anumitor operațiuni ale administratorului reglementate de lege

restrângerea exercițiului administratorului de a dispune de propriile active sau interzicerea acestui drept

atenționarea persoanelor fizice și/sau juridice responsabile pentru faptele constatate care au o gravitate scăzută, care nu au adus atingere intereselor participanților, care sunt sub pragul de materialitate și care pot fi încadrate ca fiind erori operaționale izolate

dispunerea unui plan de măsuri în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situații de nerespectare a dispozițiilor legale constatate, aplicate persoanelor fizice sau juridice care intră sub incidența prezentei legi.

poate solicita entităților orice documente și informații pe care le consideră necesare.

poate verifica orice aspect legat de cererea de autorizare/avizare a entității, fiind îndreptățită

să se adreseze autorităților competente

să solicite documente și informații din alte surse, potrivit legii.

are acces la orice documente întocmite în cadrul activității desfășurate în domeniul pensiilor ocupaționale de către entitățile prevăzute la alin. (1) .

asigură confidențialitatea informațiilor primite, cu excepția celor de natură penală.

utilizează informații confidențiale obținute în temeiul prezentei legi în scopul exercitării atribuțiilor sale, în următoarele scopuri

pentru a verifica dacă administratorii îndeplinesc condițiile legale

pentru a facilita monitorizarea activităților administratorilor

pentru a impune măsuri corective, inclusiv sancțiuni administrative

pentru a publica indicatori-cheie de performanță

în cadrul contestațiilor formulate împotriva deciziilor Autorității

în cadrul acțiunilor în instanță introduse în ceea ce privește prevederile prezentei legi.

a informațiilor stabilite de prezenta lege nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional.

informațiile solicitate în scopul îndeplinirii de către aceasta a atribuțiilor care îi revin potrivit prevederilor prezentei legi.

cooperează cu supraveghetorii sau autoritățile și organismele competente din alte state membre, garantând secretul profesional, în condițiile prevăzute la art. 157 , și utilizarea informațiilor numai în scopul exercitării supravegherii.

participă în calitate de membru sau reprezintă România la asociațiile internaționale ale autorităților de reglementare și supraveghere, la conferințele și întâlnirile internaționale în sistemul de pensii ocupaționale.

colaborează cu alte instituții și autorități din țară și din străinătate, acestea cuprinzând, în special, autoritățile de supraveghere și reglementare a piețelor financiare din statele membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, Comisia Europeană, Comitetul european pentru risc sistemic, Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale, Autoritatea Bancară Europeană, Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe.

informațiile pe care le consideră necesare sau care sunt solicitate de aceasta, în scopul realizării unei supravegheri eficiente și al îndeplinirii obiectivelor A.S.F.

poate autoriza comunicarea de informații confidențiale referitoare la supravegherea prudențială a unui administrator către comisii parlamentare de anchetă și către alte entități naționale cu atribuții de anchetă, în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții

entitățile cu atribuții de anchetă au competența, în temeiul legislației naționale, de a cerceta sau a examina acțiunile autorităților responsabile de supravegherea administratorilor sau de elaborare a legislației privind această supraveghere

informațiile sunt strict necesare pentru exercitarea competenței prevăzute la lit. a)

persoanelor care au acces la informații le revin obligațiile privind păstrarea secretului profesional

în cazul în care informațiile provin de la alt stat membru, acestea sunt comunicate cu acordul explicit al autorităților competente din statul membru de proveniență și doar în scopurile pentru care respectivele autorități și-au dat acordul.

schimbul, transmiterea sau comunicarea de informații se realizează în scopul îndeplinirii funcției de supraveghere sau de control

informațiile primite fac obiectul obligației privind păstrarea secretului profesional

în cazul în care informațiile provin din alt stat membru, acestea nu sunt divulgate fără acordul expres al autorității competente din statul de proveniență și, dacă este cazul, sunt comunicate exclusiv în scopurile pentru care respectiva autoritate și-a dat acordul.

se realizează exclusiv în scopul îndeplinirii atribuțiilor de protecție a participanților și a moștenitorilor acestora, definiți conform prevederilor Codului civil , cu respectarea dispozițiilor prezentei legi, ale Regulamentului (UE) 2016/679 și ale Legii nr. 190/2018 .

au obligația de a respecta secretul profesional și nu pot divulga informațiile obținute în context profesional niciunei persoane fizice sau juridice decât într-o formă sintetică sau agregată, astfel încât entitățile prevăzute la art. 2 să nu poată fi identificate.

în aplicarea prezentei legi se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Prezenta lege transpune

Directiva (UE) 2016/2.341 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2016 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale (IORP), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, nr. 354 din 23 decembrie 2016

Art. 14 din Directiva (UE) 2023/2.864 a Parlamentului European și a Consiliului din 13 decembrie 2023 de modificare a anumitor directive în ceea ce privește înființarea și funcționarea punctului unic de acces european, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, din 20 decembrie 2023.