LEGE nr. 411 din 18 octombrie 2004 (**republicată**) privind fondurile de pensii administrate privat
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Administratorul nu poate fi înmatriculat la registrul comerțului fără autorizația de constituire emisă de A.S.F
După înmatriculare, administratorul trebuie să obțină o autorizație de administrare, eliberată de A.S
în condițiile prezentei legi.
În caz de fuziune sau de divizare a administratorilor, noii administratori reiau procedura de autorizare prevăzută la art. 72 .
Administratorul adresează A.S
cererile pentru autorizare de constituire și autorizare de administrare.
Cererea pentru autorizarea de constituire este însoțită de următoarele documente
proiectul actului constitutiv
dovada ca fondatorii dețin resursele financiare necesare vărsării capitalului social, precum și proveniența acestora
cazierele judiciare și cazierele fiscale ale fondatorilor
documente privind fondatorii, cu informații referitoare la statutul lor juridic, eventuala lor calitate de persoane afiliate, precum și natura legăturilor dintre ei
documente din care să reiasă situația financiara a fondatorilor în ultimii 3 ani, auditate de un auditor financiar
declarația pe propria răspundere a fondatorilor, a candidaților pentru consiliul de administrație și comitetul de direcție, care să cuprindă toate deținerile individuale și deținerile în legătură cu alte persoane implicate în orice societate comercială și care reprezintă cel puțin 5% din capitalul social sau din drepturile de vot
documente privind candidații pentru consiliul de administrație și comitetul de direcție, după caz, curriculum vitae datat și semnat, care să specifice calificarea și experiența profesională, copia actului de identitate, copia diplomei de studii, un plan organizatoric și financiar pentru următorii 5 ani, documentația referitoare la depozitarul fondului de pensii
cazierele judiciare și fiscale ale candidaților pentru consiliul de administrație și comitetul de direcție, dacă este cazul
proiectul regulamentului de organizare și funcționare a societății de pensii
dovada vărsării integrale și în forma bănească a capitalului social
dovada plații taxei pentru cererea de autorizare de constituire.
A.S
poate solicita fondatorilor, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare de constituire, documente și informații suplimentare, pe care aceștia trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
A.S
poate verifica orice aspect legat de cererea pentru autorizare de constituire, fiind îndreptățită să se adreseze autorităților competente și să obțină de la acestea orice documente și informații pe care le considera relevante.
A.S
analizează cererea pentru autorizare de constituire și procedează, în termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii ultimului set de documente și informații, la aprobarea sau la respingerea cererii prin decizie scrisă și motivată.
A.S
aprobă cererea pentru autorizare de constituire dacă constată că sunt îndeplinite, cumulativ, următoarele condiții
proiectul actului constitutiv și planul organizatoric și financiar pentru următorii 5 ani garantează gestiunea corecta și prudenta a fondului de pensii
fondatorii nu au datorii către bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele locale și bugetele fondurilor speciale
calitatea acționarilor și a membrilor propuși de consiliul de administrație și comitetul de direcție garantează gestiunea corecta și prudenta a fondului de pensii
fondatorii, membrii propuși pentru consiliul de administrație și comitetul de direcție nu sunt în procedura de reorganizare judiciară sau de faliment și nu au contribuit, direct sau indirect, la falimentul unor persoane juridice, după caz, și nu au fost implicați în niciun fel de scandaluri financiare
membrii propuși pentru consiliul de administrație și comitetul de direcție au onorabilitatea, pregătirea și experiența profesională necesare funcției pe care urmează să o îndeplinească
denumirea administratorului nu este de natura să inducă în eroare participanții, potențialii participanți sau alte persoane
fondatorii fac dovada vărsării integrale și în forma bănească a capitalului social
se face dovada achitării taxei pentru cererea de autorizare de constituire.
A.S
respinge cererea pentru autorizare de constituire în următoarele situații
documentația prezentată rămâne incompletă sau nu este întocmită în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare
neîndeplinirea uneia dintre condițiile prevăzute la art. 75
exista posibilitatea ca administrarea să nu respecte principiile prudențiale prevăzute în prezenta lege și în normele A.S.F
A.S
informează fondatorii despre respingerea motivată a cererii, în termen de 5 zile lucrătoare de la decizia de respingere a acesteia.
Fondatorii înregistrează societatea la Oficiul Național al Registrului Comerțului în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea deciziei de autorizare de constituire.
Depășirea termenului prevăzut la alin. (1) duce la pierderea valabilității autorizației de constituire.
Autorizația de constituire a unei societăți de pensii nu garantează și obținerea autorizației de administrare.
Administratorul trebuie să obțină autorizație de administrare a fondurilor de pensii administrate privat de la A.S.F
În vederea obținerii autorizației de administrare, societatea de pensii depune la A.S
o cerere însoțită de următoarele documente
certificatul de înmatriculare la Oficiul Național al Registrului Comerțului
dovada vărsării sau a reîntregirii capitalului social, după caz
proiectul contractului de depozitare
proiectul de contract de societate civilă
declarația privind politica de investiții
planul de afaceri pe 3 ani
proiectul prospectului schemei de pensii; g^1) un program de activitate care prezintă structura organizatorică a administratorului, inclusiv informații despre modul în care administratorul intenționează să își respecte obligațiile ce îi revin; g^2) informații privind politicile și practicile de remunerare; g^3) informații cu privire la externalizarea unor activități
dovada plații taxei pentru cererea de autorizare de administrare
orice alte documente și informații suplimentare prevăzute în normele A.S.F
A.S
poate solicita societății de pensii, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare, documente și informații suplimentare, pe care aceasta trebuie să le furnizeze în termen de maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
A.S
analizează cererea pentru autorizație de administrare și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii ultimului set de documente și informații, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii prin decizie scrisă și motivată.
Decizia de respingere a autorizării de constituire ori de administrare sau decizia de retragere a autorizației de administrare, scrisă și motivată, se comunica în ziua lucrătoare următoare adoptării acesteia, dar nu mai târziu de 5 zile calendaristice de la adoptarea acesteia, și poate fi atacată la instanța judecătorească competenta, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004 , cu modificările ulterioare.
Modificarea conținutului documentelor care au stat la baza autorizației de administrare trebuie aprobata prealabil de A.S.F., cu excepția cazului în care o astfel de modificare este în afara controlului administratorului.
Prin excepție de la prevederile alin. (1) , modificarea regulamentului de organizare și funcționare a administratorului se notifică A.S
cu cel puțin 10 zile lucrătoare înaintea intrării sale în vigoare.
Administratorul are obligația să mențină pe întreaga durată de funcționare condițiile prevăzute în capitolul IX și avute în vedere la autorizarea de către A.S.F.
A.S
retrage autorizația de administrare a administratorului, în una dintre următoarele situații
nerespectarea prevederilor art. 62 , art. 64 alin. (9) și (10) , art. 65 , art. 66 alin. (1) și ale art. 80 alin. (1)
rentabilitatea fondului de pensii s-a situat sub rentabilitatea minima a tuturor fondurilor de pensii din România în 4 trimestre consecutive
neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor care rezulta din prezenta lege, din normele A.S
sau din prospectul schemei de pensii private
administratorul nu a început operațiunile pentru care a fost autorizat, în termen de un an de la primirea autorizației, sau nu și-a exercitat de mai mult de 6 luni activitatea de administrare
acționarii au decis lichidarea, fuziunea sau divizarea administratorului
administratorul se afla în incapacitate de plata
administratorul nu mai îndeplinește condițiile de funcționare
administratorul nu asigura apărarea corespunzătoare a intereselor participanților și beneficiarilor
administratorul nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind întreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice
în cazul desfășurării activității în condițiile prevăzute la art. 55 alin. (5) , atunci când administratorul nu respecta cerințele stabilite de legislația sociala și de muncă relevanta în domeniul schemelor de pensii private din statul membru gazdă
orice alte situații prevăzute în normele A.S.F
Decizia de retragere a autorizației de administrare, scrisă și motivată, se comunica în termen de 5 zile lucrătoare de la data adoptării acesteia.
Procedura de retragere a autorizației de administrare se stabilește prin normele A.S.F
În termen de 10 zile calendaristice de la data rămânerii definitive a deciziei menționate la alin. (2) , prin necontestarea acesteia ori prin expirarea perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive și irevocabile a hotărârii judecătorești prin care s-a respins contestația, A.S
publică anunțul privind retragerea autorizației în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, precum și în doua cotidiene centrale.
În cazul în care A.S
procedează la retragerea autorizației de administrare, administratorul este obligat să prezinte A.S
situația financiară a fondului de pensii la data retragerii, auditată de un auditor financiar.
În cazul în care decizia de retragere a autorizației de administrare rămâne definitivă, A.S
hotărăște instituirea administrării speciale.
Decizia de respingere a autorizării de constituire, de administrare sau de retragere a autorizației de administrare poate fi atacată la instanța de contencios administrativ competenta să soluționeze asemenea cauze, potrivit prevederilor art. 22 .
A.S
emite norme privind
conținutul documentelor prevăzute la art. 72
metodologia de autorizare a constituirii, precum și de autorizare a administrării și de retragere a autorizației de administrare a administratorului
reglementarea situației fondului de pensii, în cazul retragerii autorizației de administrare a administratorului.
Veniturile administratorului se constituie din: a) comision de administrare
penalități de transfer
tarife pentru servicii la cerere, furnizate potrivit art. 113 alin. (5) .
Comisionul de administrare se constituie prin deducerea unui procent din activul total al fondului de pensii administrat privat, dar nu mai mult de 0,07% pe lună, astfel: 0,02% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este sub nivelul ratei inflației; 0,03% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este cu până la un punct procentual peste rata inflației; 0,04% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este cu până la 2 puncte procentuale peste rata inflației; 0,05% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este cu până la 3 puncte procentuale peste rata inflației; 0,06% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este cu până la 4 puncte procentuale peste rata inflației; 0,07% pe lună dacă rata de rentabilitate a fondului este peste 4 puncte procentuale peste rata inflației.
Penalitatea de transfer reprezintă suma suportată de participant în cazul în care transferul la alt administrator se realizează mai devreme de 2 ani de la aderarea la fondul de pensii precedent, limita maxima a acesteia fiind stabilită prin normele A.S.F
Administratorul utilizează aceeași metoda de calcul și de percepere a comisioanelor pentru toți participanții la același fond de pensii.
Abrogat.
Abrogat.
Comisionul de administrare stabilit în contractul de administrare poate fi redus prin decizie a administratorului.
Cuantumul tarifului pentru serviciu la cerere nu poate depăși costul efectiv al punerii la dispoziție a informațiilor.
A.S
emite norme cu privire la: a) calculul și plata comisioanelor de administrare
procedura de stabilire a tarifului pentru serviciu la cerere.
Taxele de funcționare stabilite de Autoritatea de Supraveghere Financiară și percepute societăților de administrare a fondurilor de pensii administrate privat nu pot depăși maximum 10% din totalul comisioanelor de administrare percepute de administratori.
Administratorul trebuie să respecte, pe tot parcursul desfășurării activității, regulile prudențiale stabilite prin prezenta lege și prin reglementările emise de A.S.F.
Reglementările interne ale administratorului cuprind prevederi referitoare la următoarele aspecte
stabilirea direcțiilor principale de activitate și de dezvoltare ale administratorului
stabilirea politicilor contabile și a sistemului de control financiar, precum și aprobarea planificării financiare
stabilirea unor proceduri administrative și contabile corespunzătoare, de control și siguranță pentru procesarea electronică a datelor, precum și mecanisme de control intern
stabilirea de proceduri care să asigure separarea activelor și pasivelor administratorului și ale fiecărui fond de pensii private administrat
stabilirea unor proceduri cu privire la mecanismele de adoptare a deciziilor, la modalitățile de raportare internă și la administrarea conflictului de interese
stabilirea unor proceduri care să asigure posibilitatea ca operațiunile efectuate de administrator să fie reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul în care au fost efectuate
stabilirea de politici scrise în ceea ce privește gestionarea riscurilor, auditul intern și, dacă este cazul, activitățile actuariale și cele externalizate
păstrarea înregistrărilor tranzacțiilor desfășurate, pentru a permite verificarea respectării regulilor prudențiale, regulilor de guvernanță corporativă, precum și a altor cerințe legale.
Politicile prevăzute la alin. (2) lit. g) sunt revizuite cel puțin o dată la trei ani sau ori de câte ori este necesar.
În scopul protejării intereselor participanților și ale beneficiarilor și a integrității sistemului de pensii administrate privat, administratorul are următoarele obligații
să acționeze cu onestitate, corectitudine și diligență profesională
să evite conflictele de interese
să asigure participanților și beneficiarilor un tratament corect, egal și nediscriminatoriu.
A.S
emite reglementări privind
aplicarea de către administratori a regulilor prudențiale
aplicarea principiilor de guvernanță corporativă.
Supravegherea speciala are drept scop aplicarea unor masuri suplimentare pentru limitarea riscurilor și asigurarea redresării fondului de pensii în vederea protejării intereselor participanților și ale beneficiarilor, în situația în care se constata deficiențe în urma controalelor efectuate de A.S
și care nu sunt situații de natura a institui administrarea specială.
Instituirea supravegherii speciale, precum și desemnarea Consiliului de supraveghere speciala se fac de către A.S.F
A.S
notifică administratorilor, în termen de 5 zile de la luarea deciziei, instituirea supravegherii speciale, împreună cu documentele privind motivele și procedura de contestare.
Membrii Consiliului de supraveghere specială au acces la toate documentele și evidențele fondului de pensii și ale administratorului, fiind obligați să păstreze confidențialitatea informațiilor.
Consiliul de supraveghere speciala nu se substituie organelor de conducere ale administratorului.
Consiliul de supraveghere specială asistă și supervizează activitatea administratorului referitoare la fondul de pensii.
Consiliul de supraveghere speciala are următoarele atribuții
analizează situația financiara a fondului de pensii și a administratorului și prezintă A.S
rapoarte periodice despre aceasta
urmărește modul în care administratorul aplică măsurile de remediere a deficiențelor constatate în actele de control întocmite de organele de control ale A.S.F.
urmărește realizarea planului de remediere a deficiențelor sau de redresare financiara a fondului de pensii, propus de administrator
suspenda sau desființează actele de decizie ale administratorului, contrare reglementarilor prudențiale sau care determina deteriorarea situației financiare a fondului de pensii
propune A.S
aplicarea de sancțiuni în situația în care administratorul nu respectă măsurile dispuse de Consiliul de supraveghere specială
alte atribuții stabilite de A.S.F
În perioada exercitării supravegherii speciale, Consiliul de supraveghere speciala avizează deciziile adoptate de organele de conducere ale administratorului.
Administrarea specială are drept scop exercitarea responsabilității fiduciare de a păstra valoarea activelor fondurilor de pensii și de a limita pierderile în vederea protejării drepturilor cuvenite participanților și beneficiarilor.
Administrarea specială se instituie în cazul retragerii autorizației prospectului și a fondului de pensii și/sau a autorizației de administrare.
În ziua lucrătoare următoare datei adoptării deciziei de retragere a autorizației de administrare ori a autorizației prospectului și a fondului de pensii, A.S
notifică administratorul cu privire la retragerea autorizației.
După împlinirea termenelor prevăzute la art. 98 alin. (2) și (3) , Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private poate fi desemnat administrator special, direct, fără îndeplinirea procedurii prevăzute la art. 98 și 99 .
A.S
solicită oferte celorlalți administratori autorizați pentru administrarea fondurilor de pensii, pentru preluarea în administrare specială a unui fond de pensii administrat privat.
În termen de 5 zile calendaristice de la data solicitării, administratorii transmit ofertele de administrare specială.
În termen de 5 zile calendaristice de la împlinirea termenului prevăzut la alin. (2) , A.S
selectează administratorii dintre ofertele primite.
Principalele criterii de selecție a ofertelor sunt reprezentate de performanța administratorilor în cazul fondurilor administrate, politica investițională și nivelul cheltuielilor legate de administrare.
Administratorul selectat potrivit prevederilor art. 98 alin. (4) preia în administrare activele fondului de pensii.
În cazul în care administratorii nu transmit oferte, A.S
poate desemna ca administrator special, după împlinirea termenului prevăzut la art. 98 alin. (3) , Fondul de garantare a drepturilor de pensii sau unul dintre administratorii autorizați pentru administrarea fondurilor de pensii, conform criteriilor de selecție prevăzute la art. 98 alin. (4) și în reglementările A.S
emise în temeiul prezentei legi.
În ziua lucrătoare următoare desemnării administratorului special, A.S
anunță public participanții fondului de pensii respectiv despre necesitatea de a adera la un alt fond de pensii în termen de 90 de zile calendaristice.
În ziua lucrătoare imediat următoare împlinirii termenului de 90 de zile calendaristice prevăzut la art. 99 alin. (3) , administratorul special transmite A.S
lista cu numele și codul numeric personal ale participanților care nu au aderat la un nou fond de pensii.
În situația prevăzută la alin. (1) , A.S
repartizează participanții care nu au aderat la un nou fond de pensii, în cote egale, la fondurile de pensii, în termen de 30 de zile calendaristice de la expirarea termenului de 90 de zile prevăzut la alin. (1) .
După efectuarea repartizării, A.S
notifică administratorul special cu privire la noul fond de pensii la care trebuie transferat activul personal al fiecărui participant.
Administratorul special transferă activul personal al participanților în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea notificării prevăzute la alin. (3) .
Administratorul special administrează activele fondului de pensii, inclusiv contribuțiile primite în perioada administrării speciale, într-un termen de până la 12 luni, în vederea transferării activelor personale la un alt fond de pensii.
Abrogat.
Măsura de instituire a administrării speciale sau de desemnare a administratorului special poate fi contestată la instanța de contencios administrativ competenta, potrivit legii.
Anunțul privind instituirea sau revocarea administrării speciale, precum și anunțul privind administratorul special desemnat se publică de A.S
în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, și pe pagina de internet a A.S.F.
A.S
emite reglementări privind
criteriile de selectare și desemnare, precum și condițiile pe care trebuie să le îndeplinească administratorul special
atribuțiile administratorului special
procedura de administrare a fondului de pensii până la data rămânerii definitive a hotărârii instanței de contencios administrativ competente.
Situațiile financiar-contabile ale oricărei entități supuse autorizării, supravegherii și controlului A.S.F., conform prevederilor prezentei legi, vor fi auditate de persoane fizice sau juridice, persoane active, membre ale Camerei Auditorilor Financiari din România.
Modul de aplicare a prevederilor prezentului capitol se va stabili în baza unui protocol încheiat între A.S
și Camera Auditorilor Financiari din România.
Auditorul financiar întocmește un raport de audit financiar, în conformitate cu standardele de audit și cu normele profesionale emise de Camera Auditorilor Financiari din România.
În termen de 30 de zile calendaristice de la pierderea calității de membru activ al unui auditor financiar, Camera Auditorilor Financiari din România informează A.S
despre aceasta.
Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a administratorului se suporta de către acesta.
Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a fondului de pensii sunt cheltuieli de exploatare, care se suporta din fondul respectiv. (3) Raportul de audit financiar al fondului de pensii nu poate fi întocmit de același auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi.
Auditorul financiar nu poate delega răspunderea privind activitatea specifica.
Încredințarea executării anumitor obligații către un terț nu exonerează de răspundere auditorul financiar.
Pentru deficiențele semnificative constatate în activitatea profesională desfășurată de un auditor financiar în legătură cu entități supuse autorizării, controlului și supravegherii A.S.F., aceasta va sesiza Camera Auditorilor Financiari din România și va solicita adoptarea masurilor corespunzătoare, potrivit reglementărilor în vigoare.