LEGE nr. 411 din 18 octombrie 2004 (**republicată**) privind fondurile de pensii administrate privat
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Situațiile financiar-contabile ale oricărei entități supuse autorizării, supravegherii și controlului A.S.F., conform prevederilor prezentei legi, vor fi auditate de persoane fizice sau juridice, persoane active, membre ale Camerei Auditorilor Financiari din România.
Modul de aplicare a prevederilor prezentului capitol se va stabili în baza unui protocol încheiat între A.S
și Camera Auditorilor Financiari din România.
Auditorul financiar întocmește un raport de audit financiar, în conformitate cu standardele de audit și cu normele profesionale emise de Camera Auditorilor Financiari din România.
În termen de 30 de zile calendaristice de la pierderea calității de membru activ al unui auditor financiar, Camera Auditorilor Financiari din România informează A.S
despre aceasta.
Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a administratorului se suporta de către acesta.
Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a fondului de pensii sunt cheltuieli de exploatare, care se suporta din fondul respectiv. (3) Raportul de audit financiar al fondului de pensii nu poate fi întocmit de același auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi.
Auditorul financiar nu poate delega răspunderea privind activitatea specifica.
Încredințarea executării anumitor obligații către un terț nu exonerează de răspundere auditorul financiar.
Pentru deficiențele semnificative constatate în activitatea profesională desfășurată de un auditor financiar în legătură cu entități supuse autorizării, controlului și supravegherii A.S.F., aceasta va sesiza Camera Auditorilor Financiari din România și va solicita adoptarea masurilor corespunzătoare, potrivit reglementărilor în vigoare.
Administratorul publică cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual cu informații corecte și complete despre activitatea desfășurată în anul calendaristic precedent.
Administratorul pune raportul anual la dispoziția oricărei persoane care solicita dobândirea calității de participant.
Anual, administratorul pune raportul la dispoziția A.S
și a oricărui participant la un fond de pensii.
Raportul anual conține următoarele informații cu privire la administrator și la fondul de pensii administrate privat pe care le administrează
componența consiliului de administrație și, dacă este cazul, a comitetului de direcție
numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor; b^1) cuantumul total al remunerațiilor pentru exercițiul financiar, defalcat în remunerații fixe și remunerații variabile, plătite de administrator personalului său, și numărul persoanelor care au beneficiat de aceste remunerații, precum și, atunci când este cazul, valoarea comisioanelor de performanță plătite de administrator și numărul persoanelor care au primit aceste comisioane; b^2) cuantumul agregat al remunerației, defalcat pentru persoanele aflate în structura de conducere și pentru persoanele cu funcții-cheie
denumirea și sediul depozitarului
informații cu privire la situația financiara a fondului de pensii
orice alte informații cerute de normele A.S.F
Administratorul transmite lunar A.S
un raport privind investițiile fiecărui fond de pensii și ale administratorului, realizate în nume propriu.
A.S
elaborează raportul-cadru, care trebuie să conțină
structura portofoliului de investiții din perioada de raportare atât pentru fondul de pensii, cât și pentru administrator
procentul activelor unui fond de pensii și ale administratorului investit într-o singură societate sau în fiecare clasă de active ale acesteia
procentul activelor unui fond de pensii investit, în cazul activelor unui singur emitent
principalele piețe pe care operează în numele fondului de pensii
modul de transmitere și publicare a acestuia
alte elemente stabilite prin reglementările A.S.F.
A.S
poate să solicite administratorilor, membrilor consiliilor de administrație ale acestora și altor manageri sau directori ori persoane însărcinate cu controlul acestora să furnizeze informații privind toate aspectele activității sau să le pună la dispoziție toate documentele.
A.S
poate controla relațiile dintre administratori și alți administratori sau societăți comerciale, atunci când administratorul transferă atribuții acestora din urmă, care influențează situația financiară a administratorului ori care sunt relevante pentru o supraveghere eficientă.
A.S
poate obține periodic declarația privind politica de investiții, conturile și rapoartele anuale, precum și toate documentele necesare supravegherii. Acestea pot include documente cum ar fi
rapoarte interne intermediare
evaluări actuariale și previziuni detaliate
studii privind activele și pasivele
dovezi ale respectării principiilor politicii de investiții
dovezi ale plații contribuțiilor conform planificării
rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul conturilor anuale.
A.S
poate efectua inspecții la fața locului la sediul administratorului și, dacă este cazul, cu privire la funcțiile externalizate, pentru a verifica dacă activitățile se derulează în conformitate cu normele de control.
A.S
poate contracta o societate cu expertiză recunoscută în domeniu pentru validarea valorii provizionului tehnic, calculată și raportată de către administratori.
Administratorul informează anual, în scris, fiecare participant, la ultima adresa comunicată, despre activul personal, respectiv numărul de unități de fond și valoarea acestora, precum și despre situația administratorului.
Administratorul este obligat să transmită participantului și beneficiarului sau, după caz, reprezentanților acestora, în termen de 10 zile calendaristice, orice informație relevanta privind schimbarea regulilor schemei de pensii private.
Administratorul pune, la cerere, la dispoziția participanților și beneficiarilor sau, după caz, a reprezentanților acestora declarația privind politica de investiții prevăzută la art. 78 alin. (2) lit. e) , conturile și rapoartele anuale.
Fiecare participant sau beneficiar primește, de asemenea, la cerere, informații detaliate și de substanța privind: riscul investiției, gama de opțiuni de investiții, dacă este cazul, portofoliul existent de investiții, precum și informații privind expunerea la risc și costurile legate de investiții.
În cazul în care participantul sau beneficiarul solicita, pe lângă informările la care are dreptul potrivit alin. (1)-(4) , informații suplimentare privind participarea sa la un fond de pensii, administratorul este obligat, contra cost, să-i ofere aceste informații.
Tariful serviciului prevăzut la alin. (5) se stabilește anual de A.S.F
În cazul în care un participant la o schema de pensii private din România își schimba locul de muncă, domiciliul sau reședința într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, administratorul îi va comunica, în scris, informații adecvate referitoare la drepturile sale de pensie privată și opțiunile sale posibile în acest caz.
Administratorul este obligat să elaboreze și să transmită A.S
până la data de 15 aprilie un raport anual, care oferă o imagine reală și corecta a fondurilor de pensii administrate, care să cuprindă
situațiile activelor și pasivelor, ale veniturilor și cheltuielilor pentru fiecare fond de pensii
contul de profit și pierdere privind activitatea proprie
situația comisioanelor plătite pentru depozitar, administrator și alte situații privind cheltuielile solicitate de A.S.F.
numărul de participanți la fiecare schema de pensii administrate privat
alte informații solicitate de A.S.F
Raportul anual prevăzut la alin. (1) va fi aprobat de un auditor avizat de A.S.F., care va prezenta inclusiv concluzii privind respectarea strategiei investiționale prezentate de administrator. Prevederile art. 51 alin. (6) se aplica în mod corespunzător.
Informațiile cuprinse în raportul anual prevăzut la alin. (1) trebuie să fie coerente, complete și clar prezentate.
A.S
efectuează verificări asupra evidențelor contabile ale administratorului și ale fondurilor de pensii administrate.
În aplicarea dispozițiilor alin. (1) , administratorul pune la dispoziția A.S
registrele contabile, evidențe contabile, rapoarte contabile, documente de afaceri și orice alte înscrisuri solicitate de A.S
În același scop, A.S
poate solicita informații sau înscrisuri și altor persoane cu care administratorul are sau a avut raporturi economice sau juridice.
Activitatea de marketing a fondului de pensii este condusă de administrator.
Obținerea acordului de aderare se face de către administrator sau agenți de marketing.
Administratorul este răspunzător pentru recrutarea, instruirea, monitorizarea și plata agenților de marketing.
Agentul de marketing este persoana juridică sau, după caz, persoana fizică ce își desfășoară activitatea în acest scop, în temeiul autorizației sau avizului, după caz, emisă/emis de către A.S.F
Agentul de marketing are următoarele atribuții
prezintă potențialului participant aspectele relevante ale fondului de pensii
obține acordul de aderare a participantului la fondul de pensii
transmite administratorului actul de aderare semnat de participant, în original, în termen de 5 zile calendaristice de la semnarea acestuia.
Activitatea agentului de marketing se desfășoară pe baza de comision suportat de administrator.
Administratorului, agenților de marketing și persoanelor afiliate acestora le este interzis
să transmită informații false, înșelătoare sau care pot crea o impresie falsă despre fondul de pensii și administratorul acestuia
să facă afirmații sau previziuni despre evoluția unui fond de pensii altfel decât în forma și modul prevăzute în normele A.S.F.
să ofere beneficii colaterale în scopul de a convinge o persoana să adere la un fond de pensii sau să rămână participant la acesta
să acorde foloase pentru facilitarea aderării potențialilor participanți.
În situația în care materialele publicitare sunt susceptibile să inducă în eroare, A.S
poate interzice publicarea și distribuirea acestora și obliga la publicarea rectificării în termen de 7 zile lucrătoare de la notificare.
A.S
emite norme privind
activitatea de marketing a fondurilor de pensii, inclusiv procedura de autorizare sau avizare, după caz, a agenților de marketing și a persoanei responsabile cu activitatea de marketing din cadrul agenților de marketing persoane juridice
răspunderea administratorului în relația cu agenții de marketing.
Administratorul desemnează un singur depozitar, căruia îi încredințează păstrarea activelor fondului de pensii, pe baza unui contract de depozitare, avizat în prealabil de A.S.F
Depozitarul poate păstra activele mai multor fonduri de pensii, cu condiția de a evidenția operațiunile și înregistrările fiecărui fond de pensii separat de ale sale proprii și de cele ale celorlalte fonduri de pensii.
Depozitarul se supune controlului Băncii Naționale a României și A.S.F.
Depozitarul trebuie să prezinte garanții financiare și profesionale pentru a-și putea desfășura eficient activitățile care îi revin ca depozitar și pentru a-și îndeplini obligațiile aferente acestei funcții.
Depozitarul nu poate deține acțiuni ale administratorului sau ale oricărei entități afiliate acestuia și nu poate avea nicio relație de capital cu aceste entități.
Pentru desfășurarea activității de depozitare, depozitarul trebuie să dețină un aviz valabil eliberat de A.S.F
Pentru obținerea avizului, depozitarul depune la A.S
o cerere de avizare însoțită de documente din care să rezulte că
obiectul de activitate autorizat de Banca Națională a României cuprinde activitatea de depozitare a fondurilor de pensii
nu se afla în procedura de supraveghere speciala sau de administrare speciala bancară
nu este persoana afiliată; c^1) a desemnat o persoană responsabilă cu activitatea de depozitare, care se avizează de către A.S.F.
taxa de avizare a fost plătită
îndeplinește alte cerințe prevăzute în normele A.S.F
De la data aderării României la Uniunea Europeană, poate fi depozitar, în sensul prezentei legi, și orice entitate autorizata în aceasta calitate pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European. Depozitarii care au fost autorizați, avizați ori supuși unei proceduri similare în vederea funcționarii ca depozitar al activelor fondurilor de pensii într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European sunt exceptați de la cerința avizării de către A.S.F
A.S
poate solicita depozitarului, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii de avizare, documente și informații suplimentare, pe care acesta trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
A.S
poate verifica orice aspect legat de cererea de avizare, fiind îndreptățită să se adreseze autorităților competente și să obțină de la acestea orice documente și informații pe care le considera relevante, în condițiile legii.
A.S
analizează cererea de avizare și procedează, în termen de 30 de zile calendaristice, la aprobarea sau la respingerea, prin decizie, a acesteia.
A.S
aproba cererea de avizare dacă constata că sunt îndeplinite, cumulativ, condițiile de avizare.
A.S
respinge cererea de avizare în următoarele situații
documentația prezentată este incompletă la primirea ultimului set de documente și informații sau nu este întocmită în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare
neîndeplinirea uneia dintre condițiile de avizare.
A.S
informează depozitarul despre respingerea motivată a cererii, în termen de 5 zile lucrătoare de la luarea deciziei.
Modificarea conținutului documentelor care au stat la baza avizării trebuie aprobata în prealabil de A.S.F., în conformitate cu procedura de avizare.
A.S
retrage avizul depozitarului în una dintre următoarele situații
pentru aceleași motive pentru care respinge cererea de avizare
avizul a fost obținut pe baza unor declarații false sau prin orice alt mijloc ilegal
neexercitarea activității de depozitare pe o perioada de un an
la cererea depozitarului respectiv
acționarii au decis lichidarea, fuziunea sau divizarea depozitarului
depozitarea unui fond de pensii neautorizat
neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor care rezulta din prezenta lege, din normele A.S
sau din contractul de depozitare
situații care prejudiciază grav interesele participanților.
A.S.F., informează depozitarul, administratorul și Banca Națională a României despre retragerea motivată a avizului, în termen de 5 zile lucrătoare de la luarea deciziei.
În situația retragerii avizului depozitarului, acesta este obligat să prezinte A.S
raportul privind activele fondului de pensii care i-au fost încredințate, auditat de un auditor financiar, pe cheltuiala depozitarului.
În exercitarea atribuțiilor sale, depozitarul este obligat
să primească și să păstreze în siguranța înregistrările referitoare la toate activele fondului de pensii
să păstreze înregistrările referitoare la valorile mobiliare în forma dematerializata care constituie activele fondului de pensii
să calculeze și să înștiințeze, în fiecare zi lucrătoare, administratorul despre valoarea netă a activelor fondului de pensii
să actualizeze înregistrările în conturi
să transmită administratorului informații privind activele fondurilor de pensii administrate privat
să îndeplinească instrucțiunile administratorului, cu excepția cazului în care acestea sunt contrare legislației în vigoare, ori actele constitutive ale acestuia
să transmită A.S
informațiile și raportările privind activele fondului de pensii, în condițiile și la termenele stabilite prin normele acesteia.
Activele fondului de pensii nu pot face obiectul executării silite a depozitarului și nici al unei tranzacții.
Depozitarul este responsabil fața de administrator, participanți și beneficiari în privința oricărui prejudiciu suferit de aceștia ca rezultat al neîndeplinirii obligațiilor sau al îndeplinirii necorespunzătoare a acestora.
Depozitarul nu poate fi exonerat de răspundere și răspunderea să nu poate fi limitată prin încredințarea obligațiilor sale unei alte entități, sub sancțiunea nulității actelor juridice în cauza.
A.S
poate obliga administratorul să înlocuiască depozitarul dacă structura financiara și organizatorica a acestuia s-a deteriorat substanțial și activele fondului de pensii sunt puse în pericol.
În situația rezilierii contractului de depozitare, administratorul notifica imediat A.S
și desemnează un nou depozitar.
Înlocuirea depozitarului se face astfel încât să fie asigurată continuitatea activității de depozitare.
Fostul depozitar transmite noului depozitar, în termen de 30 de zile calendaristice de la desemnarea acestuia, activele fondului de pensii și copii de pe documentele privind activitatea sa în legătură cu acesta.
A.S
publică anunțul privind retragerea avizului depozitarului în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, precum și în doua cotidiene centrale, în termen de 5 zile lucrătoare de la luarea deciziei de retragere a avizului depozitarului.
Decizia de respingere a cererii de avizare sau retragerea avizului poate fi atacată la instanța de contencios administrativ competenta să soluționeze asemenea cauze, potrivit prevederilor art. 22 .
A.S
emite norme privind criteriile de avizare și de retragere a avizului pentru depozitar, cu consultarea Băncii Naționale a României.
A.S
emite norme privind
obligațiile depozitarului în domeniul reglementat de prezenta lege
contractul-cadru de depozitare
calculul și plata comisionului de depozitare
procedura de avizare și de retragere a avizului persoanei prevăzute la art. 121 alin. (2) lit. c^1) .
Participantul alege furnizorul pensiei private.
Furnizorul de pensii nu poate refuza o cerere de pensie privată dacă persoana îndeplinește condițiile legale.
Furnizorul de pensii stabilește cuantumul pensiei private pe baza calculului actuarial și a activului personal net aflat în contul participantului.
Penalitatea de transfer nu se aplica în situația transferului de disponibilități dintre administrator și furnizorul de pensii.
Participantul are dreptul la o pensie privată de la data îndeplinirii condițiilor de pensionare pentru limita de vârsta în sistemul public.
Suma totala cuvenită pentru pensia privată nu poate fi mai mica decât valoarea contribuțiilor plătite, diminuate cu penalitățile de transfer și comisioanele legale.
Activul personal net este folosit exclusiv pentru achiziționarea unei pensii private.
Fac excepție de la prevederile alin. (1) următoarele categorii
beneficiarii care nu au calitatea de participant
persoanele care beneficiază de pensie de invaliditate în condițiile Legii nr. 263/2010 , cu modificările și completările ulterioare
persoanele al căror activ personal net la data retragerii este prea mic pentru a putea primi o pensie privată.
În termen de 30 de zile calendaristice de la dovedirea încadrării în una dintre situațiile prevăzute la alin. (2) , persoana îndreptățită primește o plata unica sau plați eșalonate în rate pe o durata de maximum 5 ani, la cerere.
În cazul nerespectării termenului prevăzut la alin. (3) , administratorul datorează majorări de întârziere în același cuantum cu cele stabilite pentru neplata obligațiilor bugetare.
Dreptul participanților și al beneficiarilor de a cere plata activului personal net sau a pensiei private este imprescriptibil.
Pensia privată se plătește participantului, mandatarului desemnat de acesta prin procura speciala sau reprezentantului legal al acestuia.
Cheltuielile ocazionate de plata pensiilor private se suporta de către participant.
În cazul schimbării locului de muncă, a domiciliului sau a reședinței în alta țara, stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, participantul și beneficiarul păstrează dreptul la pensia privată câștigată în cadrul schemelor de pensii private din România și aceasta se plătește în acel stat, în cuantumul rămas după scăderea tuturor taxelor și cheltuielilor aferente plații.
Administratorul trebuie să mențină permanent un volum al provizioanelor tehnice corespunzător obligațiilor financiare rezultate din prospectele schemelor de pensii private administrate.
Administratorul care administrează scheme de pensii private în care sunt prevăzute masuri de protecție împotriva riscurilor biometrice și/sau garanții cu privire la performanțele investițiilor ori un nivel stabilit al beneficiilor trebuie să calculeze și să mențină provizioane tehnice pentru toate aceste scheme.
Administratorul trebuie să mențină permanent la nivelul fondului un nivel suficient și corespunzător de active pentru a acoperi provizioanele tehnice privind toate schemele de pensii private administrate.
Activele care acoperă provizionul tehnic nu pot fi cesionate, grevate de sarcini, nu pot face obiectul executării silite sau al unor măsuri asigurătorii împotriva administratorului și/sau a depozitarului, sub sancțiunea nulității absolute a acestora, și nu intră în masa credală a administratorului și/sau a depozitarului până la momentul îndeplinirii obligațiilor pentru care acestea au fost constituite.
Calculul provizioanelor tehnice se efectuează anual. Calculul poate fi efectuat o data la 3 ani, dacă administratorul prezintă A.S
și/sau participanților un raport asupra modificările survenite în anii respectivi. Raportul trebuie să reflecte modificările provizioanelor tehnice și schimbările survenite în riscurile acoperite.
Calculul provizioanelor tehnice se efectuează și se certifica de către un actuar sau de un alt specialist în acest domeniu, inclusiv de către un auditor, în conformitate cu legislația națională, pe baza metodelor actuariale stabilite prin normele A.S
și cu respectarea următoarelor principii
nivelul minim al provizioanelor tehnice se calculează printr-o evaluare actuarială suficient de prudenta, luându-se în considerare toate angajamentele pentru plata beneficiilor și a contribuțiilor, așa cum reies din prospectul schemei de pensii private a fondului
ratele maxime ale dobânzii utilizate se aleg în mod prudent și se determina în conformitate cu legislația națională. Aceste rate prudente ale dobânzii se calculează luându-se în considerare randamentul activelor corespunzătoare deținute de fond și randamentul viitor al investițiilor și/sau randamentele obligațiunilor de înalta calitate ori guvernamentale
tabelele biometrice folosite pentru calculul provizioanelor tehnice se bazează pe principii prudente, ținându-se cont de principalele caracteristici ale grupului de participanți și ale schemelor de pensii private, în special de evoluția prevăzută pentru riscurile relevante
metodele și baza de calcul pentru provizioanele tehnice rămân în general constante de la un exercițiu financiar la altul. Discontinuitățile pot fi justificate de schimbarea legislației, a condițiilor economice sau demografice pe care se bazează provizioanele.
A.S
poate stabili cerințe suplimentare pentru calcularea provizioanelor tehnice, în cazul în care considera aceasta măsură necesara pentru protejarea corespunzătoare a intereselor participanților.
A.S
poate permite administratorului să mențină temporar active sub nivelul provizioanelor tehnice, cu condiția realizării unui plan concret și fezabil de acoperire a provizioanelor, în conformitate cu prevederile alin. (3) . Cerințele pe care trebuie să le îndeplinească planul de acoperire a provizioanelor se stabilesc prin normele A.S.F
Prevederile alin. (7) nu se aplica în cazul desfășurării activităților în condițiile prevăzute la art. 55 alin. (5) .
În vederea protejării interesului participanților și al beneficiarilor, administratorii și furnizorii de pensii contribuie la Fondul de garantare a pensiilor private, care se constituie în temeiul unei legi speciale.
Abrogat.