ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 70 din 26 mai 2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Prezenta ordonanță de urgență reglementează activitățile de prevenire, verificare, constatare a neregulilor grave, a neregulilor rezultate în urma aplicării procedurilor de achiziție publică, precum și în ceea ce privește respectarea principiului privind evitarea dublei finanțări apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și, dacă este cazul, recuperarea creanțelor.
Dispozițiile prezentei ordonanțe de urgență se aplică autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, oricăror altor instituții publice care au structuri de specialitate constituite conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 124/2021 privind stabilirea cadrului instituțional și financiar pentru gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, precum și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 155/2020 privind unele măsuri pentru elaborarea Planului național de redresare și reziliență necesar României pentru accesarea de fonduri externe rambursabile și nerambursabile în cadrul Mecanismului de redresare și reziliență, cu atribuții privind prevenirea, verificarea și constatarea unor nereguli, stabilirea și urmărirea încasării creanțelor bugetare rezultate din nereguli apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și a fondurilor publice naționale aferente acestora, beneficiarilor fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau fondurilor publice naționale aferente acestora, precum și oricăror altor operatori economici cu capital public sau privat care desfășoară activități finanțate din fonduri europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență în baza contractului/ deciziei/ordinului/acordului de implementare/convenției de finanțare.
Termenii și expresiile: «acord de implementare», «activitate de constatare a neregulilor», «activitate de stabilire a creanțelor bugetare», «reduceri/corecții financiare individuale», «neregulă», «neregulă gravă», «activitatea de recuperare a creanțelor bugetare rezultate din nereguli», «agenție de implementare a proiectelor/structură de implementare», «beneficiari», «cerere de transfer», «cerere de transfer de fonduri», «coordonatori de reforme și/sau investiții», «conflict de interese», «constatări cu implicații financiare sau cu posibile implicații financiare», «contract de finanțare», «convenție de finanțare», «creanțe bugetare rezultate din nereguli/nereguli grave», «debitor», «decizie/ordin de finanțare», «decizie de reziliere/revocare a acordului/contractului/deciziei/ordinului de finanțare», «dublă finanțare», «finanțare publică națională», «instrument financiar», «investiție», «sumă plătită necuvenit», «proces-verbal de constatare și de stabilire a creanțelor bugetare», «proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare», «sistem ARACHNE», «sistemul prevenție (PREVENT) » au semnificația stabilită prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 124/2021 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 178/2022 , cu modificările și completările ulterioare, și art. 8, art. 22 alin. (1) și (2) lit. b) din Regulamentul (UE) nr. 241/2021 de instituire a mecanismului de redresare și reziliență, coroborate cu prevederile art. 61 și art. 101 din Regulamentul financiar nr. 1.046/2018 și art. 277 alin. (4) din Regulamentul (UE, Euratom) 2024/2.509 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 septembrie 2024 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii.
Termenii și expresiile: „legalitate“, „regularitate“, „conformitate“, „control intern“, „eficiență“, „eficacitate“, „economicitate“, „control financiar preventiv“, „audit public intern“, „inspecție“, „bună gestiune financiară“ au semnificația dată de Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și de Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările ulterioare.
În sensul prezentei ordonanțe de urgență, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații
autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control - Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, denumit în continuare MIPE, precum și coordonatorii de reformă și/sau investiții
nereguli cu caracter sistemic/de sistem - orice neregulă, care poate avea o natură recurentă, cu o probabilitate ridicată de apariție în tipuri de operațiuni similare, care decurge dintr-o deficiență gravă, inclusiv din neinstituirea unor proceduri adecvate
raport de verificare - document emis de structurile de specialitate cu rol de verificare și control din cadrul Ministerului Investițiilor și Proiectelor Europene, respectiv coordonatorilor de reforme și investiții, agențiilor de implementare a proiectelor și responsabililor de implementare a investițiilor specifice locale, după caz, în îndeplinirea atribuțiilor de verificare și control
procedură de achiziție publică - procedură de atribuire sau modalitate de achiziție în sensul legislației aplicabile în materia achizițiilor publice, achizițiilor sectoriale, concesiunilor de lucrări și servicii, respectiv în domeniile apărării și securității
aplicare de reduceri/corecții financiare individuale beneficiarilor privați - măsurile administrative luate de autoritățile competente, în conformitate cu dispozițiile prezentei ordonanțe de urgență, care constau în excluderea de la finanțarea din fonduri externe rambursabile/nerambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau fonduri publice naționale aferente acestora a sumelor individualizate ca și creanțe bugetare prin actele de control emise de structurile competente cu rol de verificare și control, în cazul constatării unor nereguli
Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/ responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/ structurile de implementare, precum și beneficiarii sunt obligați, în activitatea lor, să elaboreze și să aplice proceduri de management și control care să asigure corectitudinea acordării și utilizării acestor fonduri, precum și respectarea principiilor bunei gestiuni financiare, așa cum este aceasta definită în legislația Uniunii Europene incidentă.
În activitatea de evaluare, selecție, verificare și aprobare a solicitărilor de sprijin financiar, autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare au obligația utilizării de reguli și proceduri care să asigure respectarea următoarelor principii
o bună gestiune financiară bazată pe aplicarea principiilor economicității, eficacității și eficienței
respectarea principiilor de liberă concurență și de tratament egal și nediscriminatoriu
transparența - punerea la dispoziția tuturor celor interesați a informațiilor referitoare la aplicarea procedurii pentru acordarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență
prevenirea apariției fraudei și corupției prin identificarea și analiza factorilor de risc și vulnerabilităților
prevenirea apariției situațiilor de conflict de interese în cursul întregii proceduri de selecție a proiectelor de finanțat
evitarea dublei finanțări - reformele și proiectele de investiții finanțate în cadrul Mecanismului de redresare și reziliență pot beneficia de finanțare din partea altor programe și instrumente ale Uniunii Europene, cu condiția ca acest sprijin sa nu acopere aceleași costuri
proporționalitatea - orice măsură administrativă adoptată trebuie să fie adecvată, necesară și corespunzătoare scopului urmărit, atât în ceea ce privește resursele angajate în constatarea neregulilor, cât și în ceea ce privește stabilirea creanțelor bugetare rezultate din nereguli, ținând seama de natura și frecvența neregulilor constatate și de impactul financiar al acestora asupra proiectului/planului respectiv. (3) Principiile prevăzute la alin. (2) se aplică în mod corespunzător și în activitatea efectuată de beneficiar pentru executarea contractului/deciziei/ordinului/acordului de implementare/convenției de finanțare.
Entitățile publice care au calitatea de autorități cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare, precum și beneficiarii publici și privați ai proiectelor finanțate integral sau parțial din fonduri externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau din fonduri publice naționale aferente acestora au obligația să ia măsuri adecvate pentru prevenirea, identificarea și sesizarea neregulilor grave, precum și pentru prevenirea, identificarea și sesizarea dublei finanțări care afectează interesele financiare ale Uniunii Europene.
Entitățile publice care au calitatea de autorități cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, agențiile de implementare a proiectelor/ responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/ structurile de implementare, precum și beneficiarii publici ai proiectelor finanțate integral sau parțial din fonduri externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau din fonduri publice naționale aferente acestora au obligația să organizeze și să exercite activitatea de control intern, de control preventiv și de identificare și gestionare a riscurilor și să exercite activitatea de audit intern, în conformitate cu prevederile legislației naționale și europene incidente în vigoare, precum și cu Standardele internaționale de audit.
Acțiunile de prevenție desfășurate de MIPE, în calitatea sa de coordonator național al gestionării fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, privind evitarea conflictului de interese și respectarea principiului privind evitarea dublei finanțări, sunt reprezentate de activitățile de avizare a ghidurilor specifice elaborate pentru lansarea apelurilor de proiecte, în conformitate cu prevederile art. 5 alin. (3) lit. z) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 124/2021 .
Modalitățile de ducere la îndeplinire a prevederilor alin. (3) se realizează inclusiv prin verificarea modului de includere în cadrul ghidurilor specifice a criteriilor privind evitarea conflictului de interese și a dublei finanțări, precum și existența declarațiilor pe propria răspundere a reprezentantului legal al solicitantului cu privire la evitarea conflictului de interese, respectiv a dublei finanțări, anexate ghidului, respectiv includerea în cadrul grilei de verificare utilizate în cadrul etapei de verificare și evaluare a criteriilor prevăzute anterior.
Personalul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, al agențiilor de implementare a proiectelor/responsabililor de implementare a investițiilor specifice locale/structurilor de implementare, personalul autorităților responsabile cu auditul extern, precum și persoanele care desfășoară activități externalizate prin care participă direct în procesul de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/verificare au obligația de a se abține de la a lua măsuri care pot genera un conflict între interesele proprii și interesele financiare ale Uniunii Europene.
Persoanele prevăzute la alin. (1) sunt considerate a fi în conflict de interese dacă exercitarea imparțială a atribuțiilor/ activităților acestora este afectată din motivele prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 1.046/2018.
În desfășurarea activităților de elaborare ghiduri/ evaluare/selecție/aprobare/verificare/autorizare/plată/control, audit, persoanele prevăzute la alin. (1) și (2) sunt obligate să depună o declarație pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situațiile prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 1.046/2018 și art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2024/2.509 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 septembrie 2024 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii (reformare).
În aplicarea alin. (1) , persoanele fizice sau juridice care participă direct în procesul de elaborare ghiduri/evaluare/ selecție/aprobare, după caz, a proiectelor nu pot fi în același timp și solicitanți/beneficiari și/sau nu pot acorda servicii de consultanță unui solicitant/beneficiar.
În aplicarea alin. (1) , nu au dreptul să fie implicate în mod direct în procesul de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/ aprobare/control, după caz, a cererilor de finanțare, respectiv de verificare/autorizare/plată/control/audit, după caz, a cererilor de transfer/cererilor de transfer de fonduri următoarele persoane
cele care dețin părți sociale, părți de interes, acțiuni din capitalul subscris al unuia dintre solicitanți sau fac parte din consiliul de administrație/consiliul de supraveghere/organul de conducere ori de supervizare al unuia dintre solicitanți
sunt soț/soție, rudă până la gradul al doilea sau afin până la gradul al doilea inclusiv cu persoane care dețin părți sociale, părți de interes, acțiuni din capitalul subscris al unuia dintre solicitanți ori care fac parte din consiliul de administrație/consiliul de supraveghere/organul de conducere sau de supervizare al unuia dintre solicitanți
se află în raporturi de muncă, în cazul persoanelor fizice, sau în alte raporturi contractuale, în cazul persoanelor juridice, cu solicitantul/beneficiarul pe care îl verifică, cu excepția situației în care solicitantul/beneficiarul este și autoritate cu competențe în gestionarea fondurilor europene.
În aplicarea alin. (1) , în situația în care, în cursul procesului de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/aprobare, aceste persoane descoperă sau constată o legătură de natura celor menționate la alin. (5) , acestea sunt obligate să o semnaleze și să înceteze de îndată să participe la procesul de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/aprobare.
În aplicarea alin. (1) , persoanele fizice sau juridice care au fost implicate în procesul de evaluare/selecție/aprobare a cererilor de finanțare au obligația, pentru o perioadă de 12 luni de la semnarea contractului de finanțare, să nu se angajeze în raporturi de muncă sau în raporturi contractuale cu un solicitant pe care l-au verificat.
Activitatea de control al activităților ce pot reprezenta un posibil conflict de interese se realizează pe baza unei analize a riscurilor, prin verificări ex post, prin eșantion, ulterior semnării contractului de finanțare, și prin utilizarea sistemului informatic e-SMC, respectiv sistemului informatic de management al PNRR și a bazei de date ARACHNE.
Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, cu rol de verificare și control, sesizează ANI în situația identificării unui posibil conflict de interese.
Agențiile de implementare a proiectelor/Responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/Structurile de implementare sesizează ANI în situația identificării unui posibil conflict de interese și notifică coordonatorul de reforme și/sau investiții.
În situația în care sesizarea către ANI a fost formulată de agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare, acestea/aceștia notifică coordonatorii de reforme și/sau investiții.
Evaluarea potențialelor situații de conflict de interese se exercită de către ANI prin activitatea specifică a inspectorilor de integritate, prin raportare exclusivă la persoanele prevăzute la art. 1 din Legea nr. 176/2010 privind integritatea în exercitarea funcțiilor și demnităților publice, pentru modificarea și completarea Legii nr. 144/2007 privind înființarea, organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Integritate, precum și pentru modificarea și completarea altor acte normative, cu modificările și completările ulterioare.
Coordonatorii de reforme și/sau investiții emit un procesverbal de stabilire a creanțelor bugetare în baza căruia creanța va fi recuperată, pe baza raportului de evaluare emis de ANI prin care se confirmă conflictul de interese sau a hotărârii judecătorești rămase definitivă, după caz.
Coordonatorii de reforme și/sau investiții notifică MIPE, trimestrial sau ori de câte ori acesta solicită, cu privire la stadiul recuperării creanțelor bugetare, respectiv la finalizarea procesului de recuperare a acestora.
Dispozițiile prezentei secțiuni se completează corespunzător cu prevederile legislației naționale referitoare la conflictul de interese.
În cazul identificării unor activități ce pot reprezenta indicii privind corupția și frauda, autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, cu rol de verificare și control, inițiază, prin structurile proprii specializate, acțiuni de control.
Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare, cu rol de verificare și control, au obligația de a sesiza, ca urmare a finalizării acțiunilor de control inițiate potrivit prevederilor alin. (1) , fără întârziere, Parchetul European, în cazul constatării unor indicii de fraudă pentru care acesta ar putea să își exercite competența, în conformitate cu prevederile art. 22 și art. 25 alin. (2) și (3) din Regulamentul (UE) 2017/1.939 al Consiliului din 12 octombrie 2017 de punere în aplicare a unei forme de cooperare consolidată în ceea ce privește instituirea Parchetului European (EPPO) și să informeze DLAF.
În situațiile în care sunt constatate indicii de fraudă, ca urmare a finalizării acțiunilor de control inițiate potrivit prevederilor alin. (1) , dar nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute la alin. (2) , autoritățile prevăzute la alin. (2) au obligația de a sesiza, fără întârziere, DLAF și organele de urmărire penală.
În situația în care sunt necesare verificări administrative suplimentare, în vederea punerii în aplicare a prevederilor alin. (2) , care nu pot fi realizate de către entitățile publice prevăzute la art. 4 alin. (1) , acestea sesizează, fără întârziere, DLAF.
Coordonatorii de reformă și/sau investiții notifică de îndată structura de specialitate cu atribuții de control din cadrul MIPE în legătură cu sesizările formulate prevăzute la alin. (2) .
Coordonatorii de reforme și/sau investiții notifică MIPE, trimestrial sau ori de câte ori acesta solicită, cu privire la stadiul recuperării creanțelor bugetare, respectiv la finalizarea procesului de recuperare a acestora.
În desfășurarea acțiunilor de verificare și control privind existența dublei finanțări MIPE, coordonatorul de reformă și/sau investiții, precum și agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare verifică ex post, prin eșantion, ulterior semnării contractului de finanțare, existența dublei finanțări, inclusiv prin intermediul aplicațiilor informatice specifice.
În cazul confirmării dublei finanțări, constatate ca urmare a verificărilor efectuate de către MIPE, potrivit art. 7 , acesta emite un Raport de verificare pe care îl comunică coordonatorilor de reforme și/sau investiții, în vederea declanșării acțiunii de control și recuperare, precum și entității verificate.
În aplicarea alin. (1) , coordonatorii de reforme și/sau investiții demarează procesul de constatare și emit un proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, în baza căruia creanța poate fi recuperată.
În cazul confirmării dublei finanțări, constatate ca urmare a acțiunilor de control inițiate și efectuate de către coordonatorii de reforme și/sau investiții, potrivit art. 7 , se emite un procesverbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, în baza căruia creanța poate fi recuperată.
În cazul confirmării dublei finanțări, constatate ca urmare a verificărilor efectuate de către agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare, acestea notifică coordonatorii de reforme și/sau investiții.
În aplicarea alin. (4) , coordonatorii de reforme și/sau investiții declanșează acțiunea de control, în urma căreia emit un proces-verbal de constatare și stabilire a creanțelor bugetare, în baza căruia creanța va fi recuperată.
Ca urmare a aplicării prevederilor alin. (2) , (3) și (4) , coordonatorii de reforme și/sau investiții notifică de îndată MIPE.
Coordonatorii de reforme și/sau investiții notifică MIPE, trimestrial sau ori de câte ori acesta solicită, cu privire la stadiul recuperării creanțelor bugetare, respectiv la finalizarea procesului de recuperare a acestora.
În desfășurarea acțiunilor de verificare a procedurilor de achiziție publică, MIPE/coordonatorii de reformă și/sau investiții, agențiile de implementare a proiectelor/ responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare verifică ex post, prin eșantion, procedurile de achiziție desfășurate de beneficiarii publici.
În situația unei suspiciuni de nereguli constatate ca urmare a verificării procedurilor de achiziție publică de către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, cu rol de verificare și control, constatate prin raport de verificare, structurile de specialitate cu atribuții de control din cadrul acestora sesizează Curtea de Conturi a României în vederea stabilirii contravențiilor și aplicării sancțiunilor.
Ca urmare a verificărilor realizate, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare notifică coordonatorul de reformă și/sau investiții asupra celor constatate, în situația în care se depistează nereguli privind aplicarea procedurilor de achiziție publică.
În situația prevăzută la alin. (3) , coordonatorul de reformă și/sau investiții procedează în sensul celor stabilite la alin. (2) .
În cazul neregulilor identificate în legătură cu nerespectarea reglementărilor privind ajutorul de stat/de minimis, autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență vor respecta procedura prevăzută de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 20/2015 , cu modificările și completările ulterioare. Secțiunea a 5^1-a Dispoziții aplicabile beneficiarilor privați
Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/ responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/ structurile de implementare/structura de control din cadrul Ministerului Finanțelor prevăzută la art. 20 alin. (2) au obligația de a stabili reduceri/corecții financiare individuale din cheltuielile efectuate și declarate de beneficiarii privați, pentru acele cheltuieli care nu respectă condițiile de legalitate, regularitate ori conformitate stabilite prin prevederile legislației naționale și a Uniunii Europene în vigoare, în situația în care acestea determină existența unor astfel de cheltuieli.
În aplicarea prevederilor alin. (1) , autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare/structura de control din cadrul Ministerului Finanțelor prevăzută la art. 20 alin. (2) au obligația de a stabili reduceri/corecții financiare individuale din sumele solicitate la plată de către beneficiarii privați, în cuantumurile prevăzute în anexa nr. 13 , în situația în care constată cel puțin o abatere de la cerințele procedurale prevăzute în anexa nr. 13 , în baza notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, prevăzute în anexa nr. 7 .
Pentru alte abateri care nu sunt definite în anexa nr. 13 , autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor europene nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control aplică reduceri/corecții financiare individuale, în concordanță cu principiul proporționalității sau, acolo unde este posibil, prin analogie cu abaterile identificate în anexele nr. 1-3 și 5-7 .
Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență vor realiza acțiuni de control planificate, astfel cum acestea au fost aprobate în planul anual de control, respectiv acțiuni de control ad-hoc întreprinse la sesizarea oricărui terț sau ca urmare a autosesizării.
Activitatea de constatare a neregulilor grave, a neregulilor și a dublei finanțări, respectiv activitatea de stabilire a creanțelor bugetare și de aplicare de reduceri/corecții financiare individuale se realizează la nivelul structurilor de control din cadrul MIPE, al coordonatorilor de reformă și/sau investiții, după caz.
În vederea constatării neregulilor, stabilirii creanțelor bugetare, recuperării acestora și aplicării de reduceri/corecții financiare individuale, conducătorul autorității emitente/ conducătorul autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, în cadrul cărora funcționează structura de control, aprobă
componența nominală a echipei care va efectua verificarea și constatarea
durata activității de verificare
mandatul privind obiectul verificărilor, stabilirea creanței bugetare rezultate din nereguli și a debitorilor
structura sau structurile verificate.
În cazul în care sunt necesare activități de verificare la fața locului, echipa nominalizată poate notifica structura supusă verificării.
Structurile verificate au obligația de a prezenta la termenele stabilite toate datele și documentele solicitate, necesare pentru realizarea controlului, precum și de a acorda tot sprijinul necesar pentru desfășurarea activității de verificare în bune condiții.
Pe parcursul verificărilor, echipa de control împuternicită are acces, pentru realizarea obiectivelor verificării, la toate datele și documentele, în sedii, pe terenuri sau în alte spații folosite în scopul proiectului.
Membrii echipei de control pot solicita de la structurile supuse verificărilor date, informații, precum și copii, certificate pentru conformitate, ale documentelor care au exclusiv legătură cu proiectul verificat, iar acestea au obligația de a le pune la dispoziție în forma solicitată și la data indicată.
Datele, documentele, informațiile și copiile certificate menționate la alin. (6) și (7) se vor preda echipei de control în termen de 10 zile lucrătoare de la data solicitării.
Pentru bunurile, serviciile și lucrările executate, rezultate din activitățile și operațiunile financiare care fac obiectul verificărilor, structurile de control din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență pot solicita persoanelor fizice/juridice autorizate efectuarea de expertize de specialitate în condițiile legii.
La finalul activității de control, membrii echipei de control înaintează structurii verificate proiectul raportului de verificare/proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/proiectul notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz, elaborat ca urmare a desfășurării activității de verificare, control și constatare.
Structura verificată are dreptul de a formula în scris obiecții față cele constatate și de a le înainta echipei de control în vederea analizei, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii proiectului raportului de verificare/procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz.
Obiecțiile pot face obiectul unei concilieri. În urma finalizării procesului de conciliere se întocmește forma finală a raportului de verificare, respectiv a procesului-verbal, după caz, care se comunică și entității verificate.
Verificările se finalizează prin întocmirea următoarelor documente
raport de verificare emis de către structura cu rol de verificare și control din cadrul coordonatorului național, în conformitate cu prevederile art. 11 alin. (1)
raport de verificare emis de către MIPE/coordonatorii de reformă și/sau investiții, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare în conformitate cu prevederile art. 9
proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/notă de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale emis de către coordonatorul național/coordonatorul de reforme și/sau investiții în cadrul căruia funcționează structura cu rol de verificare și control, după caz.
În situația în care în urma verificărilor suspiciunea de neregulă nu se confirmă sau se confirmă fără impact financiar, se emite o notă de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 7 .
În aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență, coordonatorii de reforme și/sau investiții au obligația de a înscrie în Registrul debitorilor titlul de creanță rezultată din nereguli, în 3 zile lucrătoare de la data emiterii acestuia.
În aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență, autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control au obligația să monitorizeze trimestrial cazurile de nereguli și să dispună măsurile care se impun pentru îmbunătățirea sistemelor de management și control financiar, în scopul prevenirii reapariției în viitor a acestora.
Procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale/nota de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă este act administrativ în sensul Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare, constituie titlu de creanță și se emite în vederea stingerii respectivei creanțe, după caz.
Erorile de calcul/scriere se rectifică de către structurile de control, din proprie inițiativă.
Termenul de efectuare a verificării și de emitere a rapoartelor de verificare, proceselor-verbale de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, proceselor-verbale de stabilire a creanțelor bugetare, respectiv de emitere a notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/ corecțiilor financiare individuale/notei de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă este de 90 de zile de la data inițierii activității de organizare a verificării.
În cazul în care activitatea de verificare vizează mai mulți beneficiari și/sau întreaga perioadă în care, potrivit prevederilor prezentei ordonanțe de urgență, pot fi luate măsuri de recuperare a creanțelor, precum și în cazuri justificate în care - în scopul verificării - este necesară colaborarea cu alte instituții, termenul de finalizare a activității de verificare prevăzut la alin. (3) poate fi prelungit în mod corespunzător, dar nu mai mult de 180 de zile de la momentul inițierii activității de organizare a verificării.
În cazul sesizărilor, în termen de 7 zile de la finalizarea verificării, structura de control din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control are obligația informării persoanei care a depus sesizarea asupra rezultatului acesteia.
În cazul constatării unor nereguli care prezintă indicii de fraudă, structurile din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control au obligația să aplice prevederile art. 6 alin. (1)-(2^2) și să continue activitatea de verificare, fără a aduce atingere desfășurării cercetării organelor abilitate, în situația în care indiciile de fraudă nu afectează stabilirea creanței bugetare.
Prin excepție de la prevederile alin. (3) , organizarea și efectuarea verificărilor necesare stabilirii creanței bugetare rezultate din nereguli și emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale/nota de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă se efectuează în termen de maximum 60 de zile de la data comunicării de către DLAF a actului de control emis în conformitate cu normele și procedurile proprii, respectiv de la data primirii raportului de inspecție emis de OLAF.
În situația existenței unei decizii definitive a instanței judecătorești prin care se modifică neregulile constatate, coordonatorii de reforme și/sau investiții emit proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare, după caz.
În situația în care structurile de control din cadrul MIPE constată nereguli de sistem sau deficiențe ale sistemelor de management și control potențial generatoare de nereguli cu caracter sistemic care au implicații de ordin financiar, MIPE emite un raport de verificare pe care îl comunică coordonatorilor de reforme și/sau investiții. În situația în care se constată existența implicațiilor de ordin financiar, aceștia emit un procesverbal de stabilire a creanțelor bugetare, în baza căruia creanța va fi recuperată.
Activitatea de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare poate fi reluată dacă, până la data împlinirii termenului de prescripție, apar alte date suplimentare necunoscute la data efectuării verificărilor sau apar erori de calcul care influențează valoarea creanțelor.
În condițiile alin. (10) se poate emite un nou proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, respectiv un nou proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare, după caz, pentru eventuale diferențe necesare până la acoperirea integrală a creanței.
În stabilirea cuantumului creanțelor bugetare se iau în considerare sumele plătite necuvenit de către
coordonatorii de reformă și/sau investiții, precum și agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare
beneficiarii proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau din fonduri publice naționale aferente acestora ca urmare a săvârșirii unor nereguli.
Obiectul activității de stabilire a creanțelor bugetare îl constituie individualizarea obligației de plată sub forma unui titlu de creanță și a persoanelor debitoare, ca urmare a nerespectării legalității, conformității și regularității obținerii și utilizării fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și a fondurilor publice naționale aferente acestora.
Autoritatea emitentă a titlului de creanță are obligația să verifice faptul dacă informațiile privind debitorul sunt corecte și să se asigure că respectiva creanță bugetară
este certă și nu este condiționată
este în sumă fixă, exprimată în lei sau în moneda stabilită în acordul de finanțare/contractul/decizia/ordinul/acordul de implementare/convenția de finanțare
este exigibilă la data emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanței bugetare, respectiv procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare, după caz.
Creanțele bugetare rezultate din nereguli, inclusiv accesoriile datorate conform contractelor sau altor angajamente legale prin care se utilizează fondurile externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și fondurile publice naționale aferente acestora, înscrise în titlul de creanță prevăzut la alin. (1) , se stabilesc în lei sau în moneda utilizată pentru efectuarea plăților în cadrul contractului, acordului, deciziei sau ordinului de finanțare, cu specificarea echivalentului în lei, utilizându-se cursul de referință comunicat de Banca Națională a României, valabil la data întocmirii titlului de creanță.
Titlul de creanță poate fi anulat prin decizia motivată a autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, în situația în care Autoritatea de Audit/structurile de audit intern/structurile de audit extern renunță la recomandările formulate prin proiectul de raport final. Formatul standard al deciziei de anulare a titlului de creanță este prevăzut în anexa nr. 13 .
Activitatea de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare se suspendă în cazul în care executarea actului administrativ în baza căruia se exercită a fost suspendată în condițiile prevăzute de lege.
Coordonatorii de reformă și/sau investiții sunt responsabili pentru urmărirea stingerii creanțelor bugetare rezultate din nereguli.
Creanțele bugetare rezultate din nereguli devin scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanță, respectiv la 30 de zile de la data comunicării titlului de creanță.
Debitorul datorează, pentru neachitarea la termen a obligațiilor stabilite prin titlul de creanță, o dobândă care se calculează prin aplicarea ratei dobânzii datorate la soldul rămas de plată din contravaloarea în lei a creanței bugetare, din prima zi de după expirarea termenului de plată stabilit în conformitate cu prevederile alin. (2) , până la data stingerii acesteia.
Rata dobânzii datorate prevăzute la alin. (3) este rata dobânzii de referință a Băncii Naționale a României în vigoare la data întocmirii procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate.
În vederea încasării de la debitor a dobânzii prevăzute la alin. (3) , autoritățile competente care au emis procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanței bugetare/ procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz, în aplicarea prevederilor cap. III , au obligația de a calcula cuantumul acesteia și de a emite un proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, care constituie titlu de creanță și care se comunică debitorului.
Creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate li se aplică prevederile aplicabile creanțelor bugetare rezultate din nereguli.
Sumele reprezentând dobânzi datorate se fac venit la același buget la care se virează și creanța bugetară rezultată din nereguli. În cazul instituțiilor publice, indiferent de modalitatea de organizare și finanțare, dobânzile datorate se achită din conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare.
Plătitor al creanțelor bugetare rezultate din nereguli și al dobânzii datorate este persoana juridică, entitatea sau asocierea fără personalitate juridică sau persoana fizică stabilită ca debitor prin titlul de creanță. Persoana fizică nu poate fi stabilită ca plătitor al creanțelor bugetare rezultate din nereguli decât în calitatea acesteia de beneficiar de fonduri europene și/sau de fonduri publice naționale aferente acestora.
În cazul în care creanța bugetară rezultată din nereguli și dobânda datorată nu au fost achitate de către debitorul stabilit, debitor devine persoana juridică sau fizică prevăzută la art. 23 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor alin. (4) privind persoana fizică.
Întreruperea și suspendarea termenului de prescripție a dreptului de stabilire a creanței bugetare se realizează în cazurile și în condițiile stabilite de lege pentru întreruperea și suspendarea termenului de prescripție a dreptului la acțiune potrivit dreptului comun. Întreruperea și suspendarea termenului de prescripție a dreptului de stabilire a creanței bugetare pentru care normele comunitare prevăd un termen mai mare de 5 ani se realizează în cazurile și în condițiile stabilite de normele actelor juridice ale Uniunii Europene respective.
În cazul în care existența creanței bugetare rezultă din existența unei fapte penale și au fost sesizate organele de urmărire penală/DLAF, autoritățile competente prevăzute la art. 11 suspendă emiterea titlului de creanță până la rămânerea definitivă a hotărârii instanței de judecată și dispun aplicarea măsurilor asigurătorii prevăzute la cap. VI „Măsuri asigurătorii“ al titlului VII din Legea nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul debitorilor instituții publice, indiferent de modalitatea de organizare și finanțare, recuperarea sumelor individualizate în titlurile de creanță se efectuează prin plată/executarea obligațiilor de plată rezultate din titlurile de creanță, de la o subdiviziune distinctă în cadrul titlurilor de cheltuieli bugetare corespunzătoare proiectelor finanțate din Planul național de redresare și reziliență. În cazul altor categorii de debitori decât cei care se încadrează în categoria instituțiilor publice, recuperarea sumelor se efectuează din conturile proprii de disponibilități deschise pe numele acestora.
Sumele datorate potrivit alin. (11) se virează într-un cont distinct de venituri al bugetului de stat, codificat cu codul de identificare fiscală al debitorului.
Contestația administrativă se formulează în scris, în termen de maximum 30 de zile calendaristice de la data comunicării titlului de creanță, și trebuie să conțină următoarele elemente
datele de identificare a contestatarului
obiectul contestației
motivele de fapt și de drept
dovezile pe care se întemeiază
semnătura contestatarului sau a împuternicitului acestuia
Dovada calității de împuternicit al contestatarului,, persoană fizică sau juridică, se face potrivit legii.
Obiectul contestației administrative îl constituie numai sumele și măsurile stabilite și înscrise în procesul-verbal de stabilire a creanței bugetare care reprezintă titlu de creanță.
Termenul prevăzut la alin. (1) este termen de decădere.
Contestația administrativă se depune la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță care este contestat și nu este supusă taxelor de timbru.
În situația în care autoritatea publică emitentă a titlului de creanță în aplicarea prevederilor art. 11 și 12 constată că în contestație nu sunt cuprinse toate informațiile prevăzute la art. 14 alin. (1) , va cere contestatarului ca, în termen de 5 zile de la data înștiințării despre această situație, să completeze contestația.
În cazul în care contestatarul nu se conformează obligației impuse la art. 14 alin. (2) , contestația va fi respinsă fără a se proceda la analizarea fondului, lipsa informațiilor solicitate făcând imposibilă soluționarea contestației.
Contestația poate fi retrasă de contestatar până la soluționarea acesteia.
Prin retragerea contestației, contestatarul nu pierde dreptul de a înainta o nouă contestație în interiorul termenului general de depunere a acesteia.
Autoritatea publică emitentă a titlului de creanță în aplicarea prevederilor art. 12 se va pronunța prin decizie motivată cu privire la admiterea, în tot sau în parte, a contestației sau la respingerea ei, în termen de 30 de zile de la data înregistrării contestației sau a completării acesteia conform art. 15 alin. (1) , după caz.
Autoritatea publică competentă cu soluționarea contestației poate suspenda, prin decizie motivată, procedura de soluționare atunci când
soluționarea cauzei depinde în tot sau în parte de existența sau inexistența unui drept care face obiectul unei alte judecăți.
Procedura administrativă este reluată la încetarea motivului care a determinat suspendarea.
În cazul admiterii contestației, se decide anularea titlului de creanță atacat și, după caz, emiterea unui nou titlu, care va avea în vedere strict considerentele deciziei.
Prin soluționarea contestației nu se poate crea contestatarului o situație mai grea în propria sa cale de atac.
Decizia autorității se va comunica debitorului în termen de 5 zile lucrătoare de la pronunțare.
Decizia de soluționare a contestației este definitivă în sistemul căilor administrative de atac.
Deciziile pronunțate în soluționarea contestațiilor pot fi atacate de către contestatar la instanța judecătorească de contencios administrativ competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare.
Autoritățile prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a) raportează către Comisia Europeană, prin intermediul sistemului de management al neregulilor AFIS-IMS, pus la dispoziție de către Comisia Europeană, prin OLAF, toate cazurile de nereguli care au făcut obiectul unui act de control/raport de verificare/document de constatare/raport de inspecție, după caz, emise conform competențelor legale de către
structurile de control din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, cu rol de verificare și control
Autoritatea de Audit/Curtea de Conturi a României
structurile de audit abilitate la nivelul Comisiei Europene
Curtea Europeană de Conturi
Departamentul pentru luptă antifraudă - DLAF
Oficiul European de Luptă Antifraudă.
În situația în care, ulterior raportării prevăzute la alin. (1) , neregula face obiectul unui act de sesizare a instanței, emis de organele de urmărire penală competente, autoritățile publice prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a) sunt obligate ca, după primirea actului de sesizare, să facă demersuri pentru raportarea acesteia ca neregulă gravă către Comisia Europeană, prin intermediul sistemului de management al neregulilor AFIS-IMS.
Activitatea de raportare a neregulilor, prevăzută la alin. (1) și (2) , este coordonată, la nivel național, de către DLAF, în baza protocoalelor de cooperare încheiate în acest sens cu autoritățile prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a) .
Coordonatorii de reforme și/sau investiții în cadrul cărora funcționează autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență au obligația organizării/reorganizării structurilor de control, care să asigure exercitarea atribuțiilor ce le revin în conformitate cu prevederile prezentei ordonanțe de urgență.
Prin excepție de la prevederile art. 19 , în situația în care este necesară investigarea unor posibile nereguli, pentru care coordonatorii de reforme și/sau investiții au și calitatea de beneficiari, activitatea de control se va desfășura de către structura de control din cadrul MIPE.
Prin excepție de la prevederile art. 19 , în situația în care este necesară investigarea unor posibile nereguli, pentru care MIPE are atât calitatea de coordonator de reforme și/sau investiții, cât și de beneficiar, activitatea de control se va realiza de către structura de control din cadrul Ministerului Finanțelor.
Agențiile de implementare a proiectelor și responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale pot efectua activități specifice de verificare dacă au organizate structuri proprii cu atribuții în acest sens.
În exercitarea atribuțiilor prevăzute la alin. (1) , agențiile de implementare a proiectelor și responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale emit raport de verificare și notifică coordonatorii de reforme și/sau investiții în vederea declanșării acțiunii de control și recuperare.
Coordonatorii de reforme și/sau investiții demarează procesul de constatare și emit un proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, în baza căruia creanța poate fi recuperată.
Formatul standard al următoarelor documente: modelul procesului-verbal de constatare a neregulilor și stabilire a creanțelor bugetare, modelul raportului de verificare, modelul registrului debitorilor, modelul procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare, modelul procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, modelul suspiciunii de neregulă/ suspiciunii de fraudă, modelul notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, modelul declarației privind inexistența conflictului de interese, modelul declarației de imparțialitate, confidențialitate a personalului implicat în activitatea de elaborare ghiduri/ evaluare/selecție/aprobare/verificare/autorizare/plată/control, audit, pentru proiectele finanțate din fondurile europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, modelul actului de rectificare a erorilor de calcul/scriere, modelul notei de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă, modelul deciziei de anulare a titlului de creanță este prevăzut în anexele nr. 1-13 .
Anexele nr. 1-13 prevăzute la alin. (1) se pot modifica prin hotărâre a Guvernului.
Anexele nr. 1-13 fac parte integrantă din prezenta ordonanță de urgență.
Anexa nr. 1
Aprob. ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) (ștampila autorității emitente) PROCES-VERBAL de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare Încheiat la data de ... privind proiectul ... , denumire ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control a) ... (denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control) ... Echipa de control formată din: – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... , din cadrul ... , în baza ... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) ... nr. ... / ... , emis/emisă de ... (numele conducătorului autorității emitente) ... , a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli înregistrat la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora cu nr. ... , ce a avut drept scop verificarea aspectelor menționate în ... (documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului/sesizare de neregulă prin sistemul whistle blowing) ... nr. ... / ... (data) ... al ... (emitent/În cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidențialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula.) ... , conținând constatări cu implicații financiare ... (Se citează toate constatările din documentul emitentului.) ... b) Punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată (Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.) ... c) Locul unde s-a desfășurat verificarea ... d) În perioada ... 2. Baza legală a verificării a) Prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate ... b) Contractul/Decizia/Ordinul/Acordul de implementare/Convenția de finanțare ... 3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 4. Denumirea și datele de identificare ale proiectului a) Numărul și data contractului/deciziei/ordinului/acordului de implementare/convenției de finanțare ... b) Titlul proiectului ... c) Perioada de implementare ... d) Bugetul total ... lei ... e) Surse de finanțare: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... f) Stadiul actual de implementare ... (Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului și sumelor plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al proiectului.) ... 5. Prezentarea verificărilor efectuate Pentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate și care trebuie să fie relevante pentru a susține concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea constatată a fi fost cheltuită necuvenit este cea corectă. Se vor prezenta atât natura verificărilor (realitatea/legalitatea/conformitatea cheltuielilor cu reglementările naționale și comunitare), cât și amploarea verificărilor. (Se va menționa întinderea verificărilor, respectiv dacă cheltuielile efectuate au fost verificate în totalitate sau parțial, specificându-se procentual cuantumul verificărilor.) În funcție de specificul fiecărui proiect, în cazul în care sunt necesare și verificări fizice/tehnice, se vor preciza instrumentele utilizate și rezultatele obținute. Acest control a avut la bază verificarea, prin sondaj/totală, a următoarelor documente: ... Alte constatări (Se va menționa dacă aspectele verificate în cadrul acestei acțiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. și data documentului și măsurile luate/propuse, după caz) ... 6. Motivele de fapt ... 7. Temeiul de drept ... 8. Concluziile activității de verificare ... 9. Valoarea cheltuielii afectate de nereguli ... Valoarea cheltuielii afectate de nereguli: ... lei, din care: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 10. Documente probante [Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului și care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii și stabilirea cuantumului creanței bugetare]. Sumele constatate neeligibile au fost incluse în cererile transfer/cererile de transfer de fonduri ale beneficiarului, după cum urmează: Cererea de transfer/Cererea de transfer de fonduri nr.^1) ... / ... ^1) Vor fi menționate toate cererile de transfer/cererile de transfer de fonduri care conțin cheltuieli neeligibile constatate prin prezentul proces-verbal, cu detaliere pe sursele de finanțare ale cheltuielilor neeligibile respective. a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 11. Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli ... lei, din care: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 12. Debitor a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 12.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului ... 12.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului ... 13. Creanța bugetară în sarcina debitorului Debitorul, ... , datorează autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora un debit în valoare de ... lei, după cum urmează: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei 14. Termen de plată ... În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022, creanțele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanță, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanță. Neplata creanței bugetare conform termenului stabilit atrage dobândă și recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022. 15. Cont bancar de recuperare ... Contul bancar al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență în care urmează să se recupereze debitul este ... , deschis la ... , cod fiscal ... . În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022, procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare reprezintă titlu de creanță. Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare constituie titlu executoriu în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 14 din prezentul proces-verbal. Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanță se poate formula contestație ce se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță. Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare a fost întocmit în 3 (trei)^2) exemplare originale. ^2) Număr minim; poate fi mai mare în funcție de procedurile interne ale autorității competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control. Echipa de control formată din: – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... . Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului: ... – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... . ...
Anexa nr. 2
Aprob ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente/ conducătorului autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate prin Mecanismul de redresare și reziliență) RAPORT DE VERIFICARE Încheiat la data de ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență/structurii de control/structurii de verificare a) ... (denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență/structurii de control/structurii de verificare) ... Echipa de control/Structura cu atribuții de verificare, formată din: ▪ domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ▪ domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ▪ domnul/doamna ... , având funcția de ... , din cadrul ... , în baza ... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) ... nr. ... / ... , emis/emisă de ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente/conducătorului structurii cu rol de coordonator național/ coordonator de reformă/și/sau investiții) ... , a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli/fraudă înregistrat la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu nr. ... , care a avut drept scop verificarea aspectelor menționate în ... (raportul de audit/raportul de verificare la fața locului al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență sau al autorității de certificare/raportul de verificare al Agenției Naționale pentru Achiziții Publice (ANAP)/sesizarea de neregulă prin sistemul whistle blowing) ... nr. ... / ... (data) ... al ... (emitent/În cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidențialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula.) ... , conținând constatări după cum urmează: ... (Se citează toate constatările din documentul emitentului.) ... sau emis de ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente/conducătorului structurii cu rol de coordonator național) ... a procedat la efectuarea verificării activității coordonatorului de reformă și/sau investiții în conformitate cu prevederile art. 11 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 , care a avut ca obiect verificarea aspectelor cuprinse în planul anual de control nr. ... / ... (data) ... , conținând constatări după cum urmează. ... b) Punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată (Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de verificare/audit înainte de efectuarea misiunii de control/verificare, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.) ... c) Locul unde s-a desfășurat verificarea ... d) În perioada ... 2. Baza legală a verificării a) Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 ... b) Contractul/Decizia/Ordinul/Acordul de finanțare/Acordul de implementare/Convenția de finanțare ... 3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate: a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 4. Denumirea și datele de identificare: a) Numărul și data contractului/deciziei/ordinului/acordului de finanțare/implementare/convenției de finanțare ... b) Denumirea componentei/investiției/reformei ... c) Titlul proiectului ... (după caz) ... d) Perioada de implementare ... e) Buget total ... lei ... f) Surse de finanțare: (i) Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... (ii) Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... (iii) Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... (iv) Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... g) Stadiul actual de implementare ... (Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului și sumelor plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al proiectului.) ... 5. Denumirea și datele de identificare ale contractului/contractelor Se vor preciza datele de identificare ale tuturor contractelor verificate. a) Numărul și data contractului de achiziție ... b) Contractor ... c) Obiectul (denumirea) contractului ... d) Tipul contractului de achiziție: (publică/privată) ... e) Perioada de implementare ... f) Valoarea contractului ... lei, la care se adaugă ... lei TVA ... g) Stadiul actual de implementare ... (Se specifică progresul financiar al contractului sub aspectul sumelor plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al contractului.) ... 6. Prezentarea verificărilor efectuate Pentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, a emitentului raportului de verificare/audit/documentului de sesizare, echipa de control/structura cu atribuții de verificare detaliază verificările efectuate și care trebuie să fie relevante pentru a susține concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu. Se va prezenta amploarea verificărilor (Se va menționa întinderea verificărilor, respectiv dacă au fost verificate numai elementele constatate în rapoarte sau/și alte aspecte care ar putea conduce la încălcarea regulilor în materie de achiziții, precum și dacă verificările acelorași aspecte semnalate au fost extinse și asupra altor contracte.) Această verificare a avut la bază verificarea următoarelor documente: ... Alte constatări (Se va menționa dacă aspectele verificate în cadrul acestei acțiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. și data documentului și măsurile luate/propuse, după caz.) ... 7. Motivele de fapt ... 8. Temeiul de drept Se pornește de la stabilirea principiilor încălcate - transparență, nediscriminare, tratament egal, eficiența utilizării fondurilor - și se detaliază prevederea încălcată. ... 9. Concluziile activității de verificare ... 10. Documente probante [Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control/structura cu atribuții de verificare le-a folosit în timpul verificării și care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii.] Prezentul raport de verificare a fost întocmit în 3 (trei)*4) exemplare originale. Echipa de control/Echipa cu atribuții de verificare formată din: – domnul/doamna ... , funcția ... , semnătura ... – domnul/doamna ... , funcția ... , semnătura ... – domnul/doamna ... , funcția ... , semnătura ... *4) Număr minim; poate fi mai mare în funcție de procedurile interne ale autorității competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control/structurii de verificare. ...
Anexa nr. 3
Aprob, ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) (ștampila autorității emitente) PROCES-VERBAL de stabilire a creanțelor bugetare Încheiat la data de ... privind proiectul ... , denumire ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/ structurii de control a) ... denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control) ... Echipa de control formată din: – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... , ... din cadrul ... , în baza ... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) ... nr. ... / ... , emis/emisă de ... (numele conducătorului autorității emitente) ... , a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli înregistrat la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora cu nr. ... , ce a avut drept scop verificarea aspectelor menționate în ... (documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului/sesizare de neregulă prin sistemul whistle blowing) ... nr. ... / ... (data) ... al ... (emitent/În cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidențialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula.) ... , conținând constatări cu implicații financiare ... (Se citează toate constatările din documentul emitentului.) ... b) Punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată (Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.) ... c) Locul unde s-a desfășurat verificarea ... d) În perioada ... 2. Baza legală a verificării a) Prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate ... b) Contractul/Decizia/Ordinul/Acordului de implementare/Convenția de finanțare ... 3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 4. Denumirea și datele de identificare ale proiectului a) Numărul și data contractului/deciziei/ordinului/acordului de implementare/convenției de finanțare ... b) Titlul proiectului ... c) Perioada de implementare ... d) Bugetul total ... lei ... e) Surse de finanțare: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... f) Stadiul actual de implementare ... (Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului și sume plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al proiectului.) ... 5. Prezentarea verificărilor efectuate Pentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate și care trebuie să fie relevante pentru a susține concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea constatată a fi fost cheltuită necuvenit este cea corectă. Se vor prezenta atât natura verificărilor (realitatea/legalitatea/conformitatea cheltuielilor cu reglementările naționale și comunitare), cât și amploarea verificărilor. (Se va menționa întinderea verificărilor, respectiv dacă cheltuielile efectuate au fost verificate în totalitate sau parțial, specificându-se procentual cuantumul verificărilor.) În funcție de specificul fiecărui proiect, în cazul în care sunt necesare și verificări fizice/tehnice, se vor preciza instrumentele utilizate și rezultatele obținute. Acest control a avut la bază verificarea, prin sondaj/totală, a următoarelor documente: ... Alte constatări ... (Se va menționa dacă aspectele verificate în cadrul acestei acțiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. și data documentului și măsurile luate/propuse, după caz.) ... 6. Motivele de fapt ... 7. Temeiul de drept ... 8. Concluziile activității de verificare ... 9. Valoarea cheltuielii afectate de nereguli Valoarea cheltuielii afectate de nereguli: ... lei, din care: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 10. Documente probante [Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului și care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii și stabilirea cuantumului creanței bugetare.] Sumele constatate neeligibile au fost incluse în cererile de transfer/cererea de transfer de fonduri ale beneficiarului, după cum urmează: Cererea de transfer/Cererea de transfer de fonduri nr. ^1) ... / ... ^1) Vor fi menționate toate cererile de transfer/cererile de transfer de fonduri care conțin cheltuieli neeligibile constatate prin prezentul proces-verbal, cu detaliere pe sursele de finanțare ale cheltuielilor neeligibile respective. a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 11. Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli ... lei, din care: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... .lei ... 12. Debitor a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 12.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului ... 12.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului ... 13. Creanța bugetară în sarcina debitorului Debitorul, ... , datorează autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale un debit în valoare de ... lei, după cum urmează: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Sume aferente TVA ... . lei ... 14. Termen de plată În conformitate cu prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022, creanțele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanță, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanță. Neplata creanței bugetare conform termenului stabilit atrage dobândă și recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022. ... 15. Cont bancar de recuperare Contul bancar al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență în care urmează să se recupereze debitul este ... , deschis la ... , cod fiscal ... . În conformitate cu prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022, procesul-verbal de stabilire a creanței bugetare reprezintă titlu de creanță. Prezentul proces-verbal de stabilire a creanței bugetare constituie titlu executoriu în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 14 din prezentul proces-verbal. Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanță se poate formula contestație ce se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță. Prezentul proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare a fost întocmit în 3 (trei)^2) exemplare originale. ^2) Număr minim; poate fi mai mare în funcție de procedurile interne ale autorității competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control. Echipa de control formată din: – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... . ... Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului: – domnul/doamna ... , semnătura ... ; ... – domnul/doamna ... , semnătura ... . ...
Anexa nr. 4
Aprob. ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) (ștampila autorității emitente) CONȚINUTUL MINIM^1) al Registrului debitorilor ^1) Dacă nu s-a stabilit altfel prin specificul programului sau alte înțelegeri între autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile și serviciile Comisiei Europene sau alți finanțatori. Denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene. Denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență Elemente Registrul debitorilor 1. Tipul documentului informativ x 2. Sursa documentului informativ x 3. Numărul și data documentului informativ x 4. Metoda de detectare/Modul în care a fost descoperită neregula x 5. Programul x 6. Denumirea proiectului x 7. Numele/Denumirea beneficiarului x 8. Nr., data contractului de atribuire (achiziții) x 9. Număr caz (număr unic - se păstrează pe toată perioada de la descoperire până la finalizare prin încasare sau anulare) x 10. Data și nr. notificării structurii de control x 11. Data scadentă a finalizării investigațiilor de către structurile de control (conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate) x 12. Este necesară notificarea Departamentului pentru lupta antifraudă (DLAF) (Da/Nu) x 13. Data și nr. notificării DLAF x 14. Nr. și data procesului-verbal de constatare a neregulii și de stabilire a creanței bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii x 15. Prevederi comunitare încălcate (art., paragraf) x 16. Prevederi naționale încălcate (art., paragraf) x 17. Data sau perioada comiterii neregulii x 18. Valoarea totală a proiectului, din care: x 19. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR 20. - Fonduri europene nerambursabile x 21. - Finanțare publică națională, din care: x 22. - buget de stat x 23. - Sume aferente TVA x 24. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 25. - Fonduri europene nerambursabile x 26. - Finanțare publică națională, din care: x 27. - buget de stat x 28. - Sume aferente TVA x 29. Natura cheltuielii x 30. Valoarea cheltuielii afectate de neregulă, din care (conform surselor din care s-au efectuat plățile): x 31. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR x 32. - Fonduri europene nerambursabile x 33. - Finanțare publică națională, din care: x 34. - buget de stat x 35. - Sume aferente TVA x 36. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 37. - Fonduri europene nerambursabile x 38. - Finanțare publică națională, din care: x 39. - buget de stat x 40. - Sume aferente TVA x 41. - buget de stat x 42. x 43. x 44. x 45. x 46. Creanța bugetară stabilită conform procesului-verbal de constatare a neregulii și de stabilire a creanței bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii x 47. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR x 48. - Fonduri europene nerambursabile x 49. - Finanțare publică națională, din care: x 50. - buget de stat x 51. - Sume aferente TVA x 52. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 53. - Fonduri europene nerambursabile x 54. - Finanțare publică națională, din care: x 55. - buget de stat x 56. - Sume aferente TVA x 57. x 58. x 59. x 60. Data aprobării procesului-verbal de constatare a neregulii și de stabilire a creanței bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii x 61. Data comunicării procesului-verbal de constatare a neregulii și de stabilire a creanței bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii către debitor x 62. Data scadenței creanței bugetare: x 63. Nr. și data solicitării executării silite: x 64. Contestație a debitorului Da/Nu x 65. Nr. și data contestației: x 66. Modul de soluționare a contestației (admitere parțială/totală/respingere) x 67. Suma recuperată, din care (conform surselor din care s-au efectuat plățile): x 68. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR x 69. - Fonduri europene nerambursabile x 70. - Finanțare publică națională, din care: x 71. - buget de stat x 72. - Sume aferente TVA x 73. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 74. - Fonduri europene nerambursabile x 75. - Finanțare publică națională, din care: x 76. - buget de stat x 77. - Sume aferente TVA x 78. x 79. x 80. x 81. Suma recuperată, din care: x 82. Data recuperării x 83. Modul de recuperare a creanței bugetare x 84. Suma rămasă de recuperat, din care (conform surselor din care s-au efectuat plățile): x 85. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR x 86. - Fonduri europene nerambursabile x 87. - Finanțare publică națională, din care: x 88. - buget de stat x 89. - Sume aferente TVA x 90. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 91. - Fonduri europene nerambursabile x 92. - Finanțare publică națională, din care: x 93. - buget de stat x 94. - Sume aferente TVA x 95. x 96. x 97. x 98. 99. Valoarea dobânzii, din care: x 100. Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR x 101. - Fonduri europene nerambursabile x 102. - Finanțare publică națională, din care: x 103. - buget de stat x 104. Sume aferente componentei rambursabile a PNRR x 105. - Fonduri europene nerambursabile x 106. - Finanțare publică națională, din care: x 107. - buget de stat x 108. x 109. x 110. Data recuperării x 111. Modul de recuperare a dobânzii x 112. Debitorul a contestat procesul-verbal de constatare a neregulii și de stabilire a creanței bugetare/procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii în instanță judecătorească (Da/Nu) x 113. Data și nr. hotărârii definitive și irevocabile a instanței judecătorești - admis total/parțial/respins x 114. Nr. și data notificării Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) în scopul aplicării măsurilor asigurătorii x 115. Motivul solicitării aplicării de măsuri asigurătorii x 116. Valoarea pentru care s-a solicitat luarea măsurilor asigurătorii x 117. Procedura este încheiată (Da/Nu) x 118. Data la care procedura a fost încheiată x 119. Nr. și data documentului care justifică imposibilitatea recuperării, emitent x 120. Au fost abandonate procedurile de recuperare? (Da/Nu) x 121. Nr. și data adresei prin care Comisia Europeană a fost notificată înainte de luarea deciziei de a abandona procedura de recuperare x 122. Nr. și data adresei prin care Comisia Europeană își exprimă opinia x 123. Comisiei Europene cu privire la abandonarea procedurilor de recuperare x 124. 125. 126. 127. 128. 129. 130. Curs de schimb valutar utilizat x 131. Nr. cazului în Raportul de nereguli x 132. Raportul trimestrial de nereguli a fost transmis la DLAF/Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) (Da/Nu) x 133. Data transmiterii Raportului trimestrial de nereguli x 134. Trimestru/An x 135. Codul neregulii x 136. 137. Există caz de nereguli cu raportare imediată la DLAF/OLAF/EPPO (Da/Nu) x 138. Data transmiterii Raportului de nereguli cu raportare imediată x 139. Codul creanței bugetare x 140. Comentarii x
Anexa nr. 5
Aprob. ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) (ștampila autorității emitente) PROCES-VERBAL de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate Încheiat la data de ... privind proiectul ... , denumire ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control (denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control) ... Persoana/Persoanele: – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... din cadrul ... , în baza ... prevederilor Procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare nr. ... / ... , emis de ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) ... , a/au procedat la calculul dobânzilor datorate pentru neachitarea la termen a obligațiilor stabilite prin titlul de creanță menționat mai sus ... / ... . ... 2. Baza legală a verificării a) Prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate ... b) Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare ... 3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate: a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 4. Modul de calcul al dobânzii datorate a) Valoarea debitului stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare nr. ... /data ... lei ... /Procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare nr. ... /data ... lei ... b) Data la care titlul de creanță a devenit executoriu ... c) Data/Datele când a fost recuperat integral debitul stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare nr. ... /data ... /Procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare nr. ... /data ... d) Numărul de zile între data la care titlul de creanță a devenit executoriu și data/datele la care a fost încasat ... e) Procentul de dobândă utilizat ... f) Valoarea creanței bugetare rezultate din calculul dobânzii datorate ... . ... 5. Debitor a) Denumirea/Numele și prenumele ... b) Sediul/Domiciliul ... c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ... d) Domiciliul fiscal ... e) Reprezentatul legal ... 6. Cuantumul dobânzii datorate Debitorul, ... , datorează autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene o dobândă în valoare de ... lei, după cum urmează: a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ... lei ... 7. Termen de plată În conformitate cu prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022, scadența creanței bugetare stabilite prin prezentul titlu de creanță este la 30 de zile de la data comunicării prezentului titlu de creanță. ... 8. Cont bancar de recuperare Contul bancar al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale în care urmează să se recupereze debitul este ... , deschis la ... , cod fiscal ... . În conformitate cu prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022, prezentul proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu de creanță. Prezentul proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu executoriu în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 7 din prezentul proces-verbal. Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanță se poate formula contestație, care se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță. Prezentul proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate a fost întocmit în ... ( ... ) exemplare originale. Semnături: – domnul/doamna ... , semnătura ... – domnul/doamna ... , semnătura ...
Anexa nr. 6
SUSPICIUNE DE NEREGULĂ/SUSPICIUNE DE FRAUDĂ^1 Nr./data înregistrării de la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare^2 către structura de control, conform prevederilor reglementărilor europene și legislației naționale incidente Elementele notificării: Identificarea planului/componentei/investiției, după caz, proiectului nr., denumire/cod, altele, după caz/coordonator de reformă și/sau investiție/deciziei/ordinului de finanțare Informații Descriere 1. Sursa/data primei informații care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă Autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile din cadrul Mecanismului de redresare și reziliență/Beneficiarul final/Autoritatea de Audit/Comisia Europeană/Curtea de Conturi Europeană/Departamentul pentru lupta antifraudă (DLAF)/ Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)/Persoană fizică (identitate cunoscută sau necunoscută)/nr. documentului și data 2. Modul de descoperire a unei posibile nereguli Verificări la fața locului Misiuni de audit Misiuni de control Sistem whistle blowing^3 3. Tipul neregulii suspectate Neregulă neintenționată/intenționată (suspiciune de fraudă) Individuală/ Cu caracter sistemic (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza constatării/identificării neregulii.) 4. Descrierea neregulii suspectate (inclusiv modul producerii) Plată în exces/necuvenită Plata unei cheltuieli neeligibile Încălcare acte normative în materie de achiziții Încălcare proceduri de lucru (referință + scurtă prezentare) din neglijență/ din cauza aplicării eronate a prevederilor legale/procedurilor de lucru (Se descrie neregula potrivit documentului care a stat la baza identificării unei posibile nereguli.) 5. Natura cheltuielii De exemplu: cheltuieli personal, cheltuieli materiale, cheltuieli lucrări (Se completează în cazul identificării unei cheltuieli neeligibile.) 6. Suma suspectată a fi plătită necuvenit (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza identificării posibilei nereguli, dacă este specificată./În caz contrar se menționează că valoarea nu a fost cuantificată în document.) Se anexează documentul care constituie sursa primei informații care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă (se indică nr./data/emitent). Conducătorul autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate prin Mecanismul de redresare și reziliență, ... (numele/semnătura/data) ^1 În funcție de tipul neregulii (pct. 3), notificarea va fi asupra unei suspiciuni de neregulă sau de fraudă. ^2 Acest format se poate utiliza de autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile din cadrul Mecanismului de redresare și reziliență și în relația cu beneficiarii, pentru situația în care aceștia - în aplicarea prevederilor privind prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile din cadrul Mecanismului de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora - notifică din proprie inițiativă o posibilă neregulă în gestiunea propriilor proiecte. ^3 În cazul suspiciunilor primite prin sistemul whistle blowing se vor înscrie numai elementele cunoscute.
Anexa nr. 7
Aprob ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente/ conducătorului autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate prin Mecanismul de redresare și reziliență) NOTĂ DE CONSTATARE a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale aplicabile beneficiarilor privați Încheiată la data de ... privind proiectul ... , denumirea ... , codul de identificare al proiectului ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control a) ... (autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/ structurile de implementare/structurile de control) ... Echipa de control formată din: ▪ domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ▪ domnul/doamna ... , având funcția de ... Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului: ▪ domnul/doamna ... , semnătura ... (Numărul de persoane va fi stabilit în funcție de complexitatea elementelor descrise în cuprinsul suspiciunii.) din cadrul ... , în baza ... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) ... nr. ... / ... , emis/emisă de ... numele și funcția conducătorului autorității emitente) ... , a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli/nereguli grave/ fraudă înregistrat la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control cu nr. ... , ce a avut drept scop verificarea aspectelor menționate în ... (raportul de audit/raportul de verificare la fața locului al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control/sesizarea de neregulă prin sistemul whistle blowing) ... nr. ... / ... (data) ... al/a ... (emitent/În cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidențialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula) ... , conținând constatări cu implicații financiare ... (Se citează toate constatările din documentul emitentului/descrierea neregulii suspectate/indiciile de fraudă.) ... b) punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată (Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.) ... c) locul unde s-a desfășurat verificarea: ... d) în perioada: ... 2. Baza legală a verificării a) prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 ... b) contractul/decizia/ordinul/acordul de implementare/convenția de finanțare. ... 3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate: a) denumirea/numele și prenumele ... b) sediul/domiciliul ... c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal ... d) domiciliul fiscal ... e) reprezentatul legal ... 4. Denumirea și datele de identificare ale proiectului: a) numărul și data contractului/acordului/ordinului/deciziei de finanțare ... b) titlul proiectului ... c) perioada de implementare ... d) buget total ... lei, din care ... lei pentru cheltuieli eligibile și ... lei pentru cheltuieli neeligibile ... e) surse de finanțare: Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României a. Fonduri europene nerambursabile ... lei ... Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României b. Fonduri europene nerambursabile ... lei ... Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României c. Finanțare publică națională ... lei ... Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României d. Finanțare publică națională ... lei ... f) stadiul actual de implementare ... [Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului (inclusiv sume primite în avans) și sume plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al proiectului.] ... 5. Denumirea și datele de identificare ale contractului Se vor preciza datele de identificare ale tuturor contractelor verificate: a) numărul și data contractului de achiziție: ... b) contractor: ... c) obiectul (denumirea) contractului: ... d) tipul contractului de achiziție (publică/privată): ... e) perioada de implementare: ... f) valoarea contractului ... lei, la care se adaugă ... lei TVA; ... g) stadiul actual de implementare ... (Se specifică progresul financiar al contractului sub aspectul sumelor plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al contractului.) ... 6. Prezentarea verificărilor efectuate Pentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate și care trebuie să fie relevante pentru a susține concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar, în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea corecției financiare aplicate este corectă și conformă cu anexa la ordonanță. Se va prezenta amploarea verificărilor. (Se va menționa întinderea verificărilor, respectiv dacă au fost verificate numai elementele constatate în rapoarte sau și alte aspecte care ar putea conduce la încălcarea regulilor în materie de achiziții, precum și dacă verificările acelorași aspecte semnalate au fost extinse și asupra altor contracte.) Acest control a avut la bază verificarea următoarelor documente: ... Alte constatări (Se va menționa dacă aspectele verificate în cadrul acestei acțiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. și data documentului și măsurile luate/propuse, după caz.) ... Precizări privind extinderea verificărilor (Verificările se vor limita strict la aspectele precizate în suspiciunea de neregulă/fraudă. În cazul în care este necesară extinderea verificărilor la alte elemente care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, echipa de control va întocmi o notă justificativă și va solicita modificarea mandatului. Nu sunt avute în vedere situațiile în care sunt necesare verificări suplimentare cu privire la cheltuieli existente în alte cereri de rambursare, în acest caz fiind vorba despre obligația de stabilire a creanței.) ... 7. Motivele de fapt ... 8. Temeiul de drept Se pornește de la stabilirea principiilor încălcate - transparență, nediscriminare, tratament egal, eficiența utilizării fondurilor - și se detaliază prevederea încălcată. ... 9. Concluziile activității de verificare ... (În cazul în care concluziile verificării justifică aplicarea unei corecții financiare, se specifică abaterea constatată, descrierea abaterii și corecția aplicată, în cuantum procentual, potrivit anexei la ordonanță.) ... 10. Valoarea reducerii/corecției financiare individuale Valoarea corecției financiare: ... lei, din care: a) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... d) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... e) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... f) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României ... g) sume aferente TVA ... lei ... 11. Valoarea creanței bugetare Valoarea creanței bugetare rezultate din aplicarea corecției financiare ... lei, din care: a) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... d) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... e) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... f) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României ... g) sume aferente TVA ... lei ... 12. Documente probante [Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului și care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii și stabilirea corecției financiare.] Sumele neeligibile rezultate ca urmare a aplicării corecției financiare au fost incluse în cererile de plată/de rambursare ale beneficiarului, după cum urmează: Cererea de transfer nr. **) ... / ... a) Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... d) Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... e) Sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... f) Sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... (Sau, în cazul în care nu au fost rambursate beneficiarului, se va specifica în mod expres acest fapt.) *) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuția UE și națională (fără valoarea aferentă TVA recuperabile). În cazul în care au fost identificate cheltuieli neeligibile/declarate neeligibile ca urmare a verificărilor, acestea se vor scădea înainte de a aplica procentul de corecție. La aplicarea procentului de corecție nu se vor lua în calcul eventualele corecții financiare aplicate anterior, urmând a se ține cont de acestea doar la calculul creanțelor. **) Vor fi menționate toate cererile de transfer care conțin cheltuieli neeligibile constatate prin prezenta notă de constatare, cu detaliere pe sursele de finanțare ale cheltuielilor neeligibile respective. ***) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuția UE și națională, inclusiv privată (fără valoarea aferentă TVA recuperabile). ... 13. Debitor a) denumirea/numele și prenumele: ... b) sediul/domiciliul: ... c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ... d) domiciliul fiscal: ... e) reprezentatul legal: ... 13.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului ... 13.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului ... 14. Cuantumul creanței bugetare în sarcina debitorului (În cazul în care sumele devenite neeligibile, ca urmare a aplicării corecțiilor financiare, nu au fost plătite de beneficiar/rambursate beneficiarului, acestea nu se constituie în creanță bugetară.) Debitorul, ... , datorează autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora un debit în valoare de ... lei, după cum urmează: a) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... b) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Fonduri europene nerambursabile ... lei ... c) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... d) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Finanțare publică națională ... lei ... e) sume aferente componentei nerambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... f) sume aferente componentei rambursabile a Planului național de redresare și reziliență al României Sume aferente TVA ... lei ... 15. Termen de plată În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 , creanțele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanță, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanță. Neplata creanței bugetare conform termenului stabilit atrage dobândă și recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 . ... 16. Cont bancar de recuperare Contul bancar al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență în care urmează să se recupereze debitul este ... , deschis la ... , cod fiscal ... . În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 , nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale reprezintă titlu de creanță. Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanță se poate formula contestație ce se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță. Prezenta notă de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale a fost întocmită în 3 (trei) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric). Echipa de control formată din: a) domnul/doamna ... , semnătura ... b) domnul/doamna ... , semnătura ... c) domnul/doamna ... , semnătura ... Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului: • domnul/doamna ... , semnătura ... ****) Număr minim poate fi mai mare în funcție de procedurile interne ale autorității competente cu gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare/structurii de control. ...
Anexa nr. 8
DECLARAȚIE privind inexistența conflictului de interese Componenta/Investiția: ... Beneficiar: ... Titlul proiectului: ... Numărul deciziei/contractului de finanțare/ordinului de finanțare: ... Codul proiectului: ... Subsemnatul, ... , declar pe propria răspundere, sub sancțiunea falsului în declarații, cunoscând prevederile art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal , cu modificările și completările ulterioare, că din informațiile cunoscute până în acest moment nu mă încadrez în situația în care exercitarea imparțială și obiectivă a activității de evaluare/selecție/aprobare proiecte/verificare/autorizare/plată/control/certificare/audit este afectată din motive care implică familia, viața afectivă, afinitățile politice sau naționale, interesul economic sau orice alt interes personal direct sau indirect. Mă oblig ca, în cazul în care intervin elemente care pot genera un potențial conflict de interese, să informez imediat șeful ierarhic superior, în vederea asigurării respectării prevederilor art. 5 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 . Totodată, declar că am luat cunoștință de prevederile legale privind conflictul de interese prevăzute de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 . Semnătura ... Numele și prenumele ... Data ...
Anexa nr. 9
DECLARAȚIE de imparțialitate, confidențialitate a personalului implicat în activitatea de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/aprobare/verificare/ autorizare/plată/control, audit, pentru proiectele finanțate din fondurile europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență Componenta/Investiția: ... Beneficiar: ... Titlul proiectului: ... Numărul deciziei/contractului de finanțare/ordinului de finanțare: ... Codul proiectului: ... 1. Declarația de imparțialitate și confidențialitate Subsemnatul(a), ... , implicat în activitatea de elaborare ghiduri/evaluare/selecție/ aprobare/verificare/autorizare/plată/control, audit, pentru proiectele finanțate din fondurile europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, declar că sunt de acord să particip la îndeplinirea activității de ... (Se enunță activitatea.) ... . Prin această declarație, confirm că m-am familiarizat cu informațiile privind desfășurarea activității și cu legislația în domeniu aplicabilă acestei activități. Sunt imparțial(ă) față de toate părțile concurente implicate^1 în procesul de evaluare/contractare/rambursare/plată pentru proiectul mai sus menționat. Din câte știu și cred, nu există fapte sau circumstanțe, din trecut sau prezent sau care se pot ivi în viitorul apropiat, care pot pune la îndoială imparțialitatea mea în fața celor implicați și, dacă devine evident în timpul procesului de constatare că aceste relații există sau s-au stabilit, voi înceta imediat să particip la procesul de constatare a neregulii și stabilire a creanțelor bugetare/corecțiilor financiare. Sunt de acord să nu divulg nicio informație sau documente („informații confidențiale“) dezvăluite mie, descoperite de mine sau elaborate de mine în cursul sau ca rezultat al procesului de elaborare/evaluare/ selecție/verificare/autorizare/plată/control și sunt de acord că acestea vor fi folosite numai în scopul activității respective și nu vor fi dezvăluite niciunei părți terțe. Informațiile confidențiale nu vor fi dezvăluite niciunui angajat sau expert, cu excepția auditorilor interni/ai Autorității de Audit/auditului CE/controlorilor DLAF/OLAF (pentru personalul care desfășoară activitate de verificare/control). ... Numele și prenumele Semnătura Data ^1 Se ține cont de situația în care există orice relație din trecut sau prezent, directă sau indirectă, financiară, profesională sau de orice alt fel.
Anexa nr. 10
ACT de rectificare a erorilor de calcul/scriere din Nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/ corecțiilor financiare individuale/Procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/Procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate nr. ... Încheiat/ă la data de ... privind proiectul cu titlul ... Beneficiar: ... Numărul deciziei/contractului de finanțare/ordinului de cofinanțare: ... 1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență/agenției de implementare a proiectelor/responsabililor de implementare a investițiilor specifice locale/structurii de implementare ... Echipa de control formată din: • domnul/doamna ... , având funcția de ... ; • domnul/doamna ... , având funcția de ... ; • domnul/doamna ... , având funcția de ... din cadrul ... , în baza ... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) ... nr. ... / ... , emis/emisă de ... (numele și funcția conducătorului autorității emitente) ... / ... , a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice cu privire la erorile de calcul/scriere. (În cazul în care este posibil, se va păstra aceeași echipă de control care a emis titlul de creanță.) ... 2. Secțiuni modificate Secțiunea (nr./denumirea/textul): ... se modifică astfel: ... Justificarea modificării: Modificarea a avut la bază verificarea următoarelor documente: ... 3. Temeiul de drept privind modificările efectuate Art. 12 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 : „Erorile de calcul/scriere se rectifică de către structurile de control, din proprie inițiativă.“ ... 4. Documente probante [Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control le-a folosit pentru corectarea erorilor de calcul/scriere.] Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit în ... ( ... ) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric). (Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit și semnat electronic și se comunică prin funcționalitățile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcționalități disponibile la nivelul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor europene, precum și al beneficiarilor.) Echipa de control formată din: • domnul/doamna ... , având funcția de ... ; • domnul/doamna ... , având funcția de ... ; • domnul/doamna ... , având funcția de ... . ...
Anexa nr. 11
Aprob. ... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente/conducătorului autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate prin Mecanismul de redresare și reziliență) a) ... ; ... b) punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată: (Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.) (Se va menționa în cazul raportului de control.) ... ; ... c) locul unde s-a desfășurat verificarea ... ; ... d) în perioada: ... . ... 2. Analizarea suspiciunii de neregulă în conformitate cu art. 11 alin. (12^1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 : autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor europene are obligația de a verifica constatările cu implicații financiare. În urma verificărilor documentare efectuate cu privire la aspectele evidențiate în Suspiciunea de neregulă nr. ... , s-au evidențiat următoarele: ... 3. Baza legală a verificării ... 4. Constatări ... 5. Concluzii ... După caz, se precizează dacă: • suspiciunea se confirmă fără impact financiar; • suspiciunea nu se confirmă. Împotriva măsurilor dispuse prin prezenta notă se poate formula contestație, care se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea emitentă. Echipa de control formată din: • domnul/doamna ... , semnătura ... • domnul/doamna ... , semnătura ... • domnul/doamna ... , semnătura ... *) Nota se întocmește dacă suspiciunea se confirmă, fără impact financiar./Nu se confirmă.
Anexa nr. 12
DECIZIE de anulare a Titlului de creanță nr. ... Încheiată la data de ... privind Componenta/Investiția: ... Beneficiarul: ... Titlul proiectului: ... Numărul deciziei/contractului de finanțare/ordinului de finanțare: ... Codul proiectului: ... Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene ... În baza Mandatului nr. ... , emis de ... (numele și funcția conducătorului autorității emitente) ... , a fost numită echipa formată din: – domnul/doamna ... , având funcția de ... ; ... – domnul/doamna ... , având funcția de ... . ... În vederea constatării aplicabilității dispozițiilor ... din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 ... , ca urmare a primirii raportului de audit din partea structurii de audit intern/Autorității de Audit din România/CE/ECA/nr. ... , în urma analizei efectuate cu privire la Titlul de creanță nr. ... , echipa a constatat: – Titlul de creanță nr. ... a fost emis în baza proiectului raportului de audit/de verificare nr. ... al structurii de audit intern/Autorității de Audit din România/CE/ECA. (Se detaliază constatările din titlul de creanță care au condus la aplicarea corecției financiare/stabilirea creanței bugetare.) ... – Ulterior emiterii titlului de creanță în baza proiectului raportului de audit/de verificare de către structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA se constată că prin raportul final de audit emis de către structura de audit intern/CE/ECA/Autoritatea de Audit din România nr. ... s-a renunțat la recomandările formulate anterior (Se detaliază motivele renunțării la măsurile luate.). ... Pentru considerentele de mai sus, având în vedere că în speța de față devin incidente dispozițiile art. ... din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 , Titlul de creanță nr. ... se anulează. Documente probante: – proiectul de raport de audit emis de structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA nr. ... ; ... – Titlul de creanță nr. ... ; ... – Raportul final de audit emis de structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA nr. ... ; ... – Decizia de soluționare a contestației nr. ... (dacă este cazul); ... – Decizia de recuperare a creanței bugetare/corecției financiare nr. ... (dacă este cazul). ... Prezenta decizie de anulare a titlului de creanță a fost întocmită în ... ( ... ) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric). (Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezenta decizie de anulare a titlului de creanță a fost întocmită și semnată electronic și se comunică prin funcționalitățile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcționalități disponibile la nivelul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor europene, precum și al beneficiarilor.) Echipa formată din: - ... - ... Semnătura ... . ... .
Anexa nr. 13
CUANTUMUL reducerilor/corecțiilor financiare individuale aplicabile abaterilor/neregulilor constatate cu privire la contractele de furnizare de produse/prestare de servicii/execuție de lucrări finanțate din fondurile externe nerambursabile și rambursabile aferente Mecanismului de redresare și reziliență, alocate României prin Planul național de redresare și reziliență, încheiate de beneficiarii privați care nu au obligația de a respecta prevederile legale aplicabile în domeniul achizițiilor publice Nr. crt. Tipul de abatere/neregulă constatată Descrierea abaterii/neregulii constatate Reducerea/Corecția financiară individuală aplicabilă 1. Divizarea artificială a contractelor de lucrări/produse/servicii Lucrările care urmează să fie executate sau bunurile/serviciile care urmează să fie livrate/prestate sunt divizate pentru ca procedura de achiziție respectivă să nu mai fie sub incidența directivelor/ legislației naționale. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 5.000 lei-10.000 lei. 2. Nerespectarea cerințelor privind asigurarea unui grad adecvat de publicitate și transparență la publicarea procedurii competitive Contractul a fost atribuit fără lansarea adecvată a unei proceduri competitive, nerespectându-se principiul transparenței, prin publicarea anunțului de participare. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 5.000 lei-10.000 lei. 3. Nerespectarea cerințelor privind asigurarea unui grad adecvat de publicitate și transparență la desemnarea ofertantului câștigător Contractul a fost atribuit nerespectându-se principiul transparenței, prin publicarea rezultatului. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 5.000 lei-10.000 lei. 4. Aplicarea unor criterii de calificare și selecție și/sau a unor criterii de atribuire (factori de evaluare) nelegale Aplicarea unor criterii de calificare și selecție sau a unor factori de evaluare care împiedică anumiți ofertanți potențiali să participe la procedura de atribuire din cauza restricțiilor stabilite în caietul de sarcini. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 5.000 lei-10.000 lei. 5. Nerespectarea obligațiilor privind evitarea situațiilor de natură să genereze dubla finanțare Beneficiarul nu a transmis declarația pe propria răspundere pentru evitarea dublei finanțări. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 15.000 lei-30.000 lei. 6. Nerespectarea obligațiilor privind adoptarea de măsuri necesare pentru respectarea principiului DNSH Beneficiarul nu a verificat existența declarațiilor pe propria răspundere emise de ofertanți privind respectarea principiului DNSH pentru produsele/ serviciile/lucrările pe care le vor furniza/ presta/executa. Se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 15.000 lei-30.000 lei. 7. În situația în care beneficiarul privat săvârșește între 2 și 3 abateri din cele prevăzute la pct. 2-4, se aplică o reducere/corecție financiară individuală în cuantum de 30.000 lei.