ORDONANŢĂ nr. 28 din 26 ianuarie 2006 (*actualizată*) privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale (actualizată până la data de 10 februarie 2008*)

Prezenta secțiune este aplicabilă exclusiv instituțiilor financiare nebancare ce fac obiectul înscrierii în Registrul special.

Înscrierea instituțiilor financiare nebancare în Registrul special nu exclude îndeplinirea cerințelor generale prevăzute la secțiunea 1.

Banca Națională a României va stabili prin reglementări criteriile de înregistrare a instituțiilor financiare nebancare în Registrul special.

Criteriile prevăzute la alin. (1) se pot referi, fără a se limita la: a) cifra de afaceri

Îndeplinirea criteriilor și înscrierea în Registrul special atrag în sarcina instituțiilor financiare nebancare respectarea cumulativă a cerințelor prevăzute la alin. (2)-(5).

Calitatea acționarilor semnificativi și structura grupurilor din care aceștia fac parte trebuie să corespundă nevoii garantării unei gestiuni prudente și sănătoase a instituțiilor financiare nebancare și să permită realizarea unei supravegheri eficiente. În acest sens

Instituțiile financiare nebancare vor elabora norme interne în vederea aplicării cerințelor speciale și le vor transmite Băncii Naționale a României în termen de 5 zile de la data primirii documentului care atestă înscrierea în Registrul special.

În momentul îndeplinirii criteriilor prevăzute prin reglementările emise de Banca Națională a României, instituțiile financiare nebancare vor fi înscrise în mod automat în Registrul special și vor fi supuse supravegherii Băncii Naționale a României.

Banca Națională a României va elibera și va transmite instituțiilor financiare nebancare documentul care atestă luarea în evidența Registrului special.

Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special vor respecta obligațiile stabilite la secțiunea a 4-a și reglementările date în aplicarea acestuia, pe durata în care sunt înscrise în Registrul special. Banca Națională a României va radia din Registrul special instituțiile financiare nebancare care, pe o perioadă ce urmează a fi stabilită prin reglementări, nu se mai încadrează în criteriile ce stau la baza înregistrării în Registrul special.

Banca Națională a României își va putea exercita în continuare prerogativele de supraveghere și asupra instituțiilor financiare nebancare care nu mai îndeplinesc criteriile prevăzute la art. 27 alin. (2), dar sunt înscrise în Registrul special.

În urma notificării efectuate de casele de ajutor reciproc, casele de amanet și persoanele juridice fără scop patrimonial la Banca Națională a României, acestea vor fi luate în evidență și înscrise în Registrul de evidență ținut la Banca Națională a României.

Banca Națională a României va elibera și va transmite caselor de ajutor reciproc, caselor de amanet și persoanelor juridice fără scop patrimonial documentul care atestă înscrierea în Registrul de evidență, în termen de 30 de zile de la notificare.

În scopul realizării obiectivelor sale privind stabilitatea financiară, Banca Națională a României realizează monitorizarea instituțiilor financiare nebancare înscrise în Registrul general și supravegherea prudențială a instituțiilor financiare nebancare înscrise în Registrul special, care desfășoară activitate pe teritoriul României.

Urmărirea respectării cerințelor prevăzute de legislația aplicabilă instituțiilor financiare nebancare se realizează de Banca Națională a României, pe baza raportărilor făcute potrivit prezentului titlu și a reglementărilor date în aplicarea acesteia, inclusiv prin inspecții desfășurate la sediul instituțiilor financiare nebancare.

Instituțiile financiare nebancare sunt obligate să transmită Băncii Naționale a României orice informații solicitate de aceasta.

Banca Națională a României poate emite reglementări privind regimul instituțiilor financiare nebancare, referitoare la calitatea de persoană juridică declarantă la Centrala Riscurilor Bancare a Băncii Naționale a României.

Fuziunea se poate realiza

Fuziunea și divizarea, în condițiile alin. (1), se notifică Băncii Naționale a României.

În situația în care în urma procesului de fuziune sau de divizare a unei instituții financiare nebancare rezultă instituții financiare nebancare noi, acestea sunt obligate să urmeze procedura de notificare prevăzută la cap. ÎI secțiunea a 2-a.

Instituțiile financiare nebancare întocmesc și păstrează, la sediul lor social, documente și evidențe, în limba română, cuprinzând

Documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) și f), precum și modificările intervenite vor fi puse la dispoziție Băncii Naționale a României, potrivit reglementărilor emise de aceasta.

Instituțiile financiare nebancare întocmesc și păstrează la sediul social și/sau la sediile secundare un exemplar al documentației de credit și orice informații privitoare la relațiile lor de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe care Banca Națională a României le poate prevedea prin reglementări, care se pun la dispoziție personalului autorizat al Băncii Naționale a României, la cererea acestuia.

Cu respectarea obligativității punerii la dispoziție personalului împuternicit al Băncii Naționale a României, la cererea acestuia, a documentelor menționate la alin. (1), instituțiile financiare nebancare pot păstra aceste documente și în alte amplasamente corespunzătoare.

Contractele încheiate în scopul derulării activităților de creditare prevăzute la art. 7 alin. (1), precum și garanțiile reale și personale constituite în scopul garantării creditelor ce fac obiectul contractelor menționate constituie titluri executorii.

Situațiile financiare ale instituțiilor financiare nebancare înscrise în Registrul general vor fi auditate de auditori financiari, persoane juridice sau fizice.

Situațiile financiare ale instituțiilor financiare nebancare înscrise în Registrul special vor fi auditate exclusiv de auditori financiari, persoane juridice, agreați de Banca Națională a României, în baza experienței dovedite în exercitarea activității de audit financiar.

În scopul auditării situațiilor financiare, instituțiile financiare nebancare vor încheia contracte cu auditori financiari, persoane juridice sau fizice, după caz, autorizate de Camera Auditorilor Financiari din România, potrivit legii.

Auditorul financiar are următoarele atribuții

Raportul auditorului financiar împreună cu opinia sa vor fi prezentate adunării generale a acționarilor și vor fi publicate împreună cu situațiile financiare anuale.

Auditorul financiar trebuie să informeze Banca Națională a României de îndată ce, în exercitarea atribuțiilor sale, a luat cunoștință despre orice act sau fapt în legătură cu activitatea instituției financiare nebancare ori cu entitățile la care instituția financiară nebancară deține participații, act sau fapt care

Îndeplinirea cu bună-credință de către auditorul financiar a obligației de a informa Banca Națională a României nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional, care revine acestuia potrivit legii, și nu poate atrage răspunderea materială a acestuia.

Banca Națională a României va lua măsuri de sancționare în cazul în care constată că o instituție financiară nebancară și/sau oricare dintre administratorii sau conducătorii acesteia se fac vinovați de

În cazurile prevăzute la alin. (1), Banca Națională a României poate aplica următoarele sancțiuni

Prevederile prezentului capitol se aplică exclusiv entităților ce fac obiectul înscrierii în Registrul de evidență.

Caselor de ajutor reciproc, caselor de amanet și persoanelor juridice fără scop patrimonial le sunt aplicabile și prevederile cap. I, cap. ÎI secțiunea a 6-a, cap. IX și cap. X.

Entitățile care prin activitatea desfășurată intră sub incidența prevederilor prezentului titlu, cu excepția caselor de ajutor reciproc, a caselor de amanet și a persoanelor juridice fără scop patrimonial, indiferent de forma de organizare pe care o dețin la momentul intrării în vigoare a prezentei ordonanțe, vor trebui să procedeze la schimbarea formei juridice în societate comercială pe acțiuni și la îndeplinirea cerințelor generale, în vederea obținerii permisiunii de a desfășura activitatea de creditare prevăzută în prezentul titlu.

În termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe, entitățile care intră sub incidența prevederilor prezentului titlu vor remite Băncii Naționale a României o declarație semnată de reprezentanții lor legali, însoțită de certificatul constatator emis de registrul comerțului, sau, după caz, de dovada înscrierii în registrul asociațiilor și fundațiilor, aflat la grefa judecătoriei în a cărei circumscripție teritorială își au sediul, eliberate cu maximum 15 zile înainte de depunerea la Banca Națională a României.

Declarația prevăzută la alin. (1) va cuprinde următoarele informații

Casele de ajutor reciproc și casele de amanet vor remite exclusiv documentele prevăzute la alin. (1) și alin. (2) lit. a) și d).

Certificatul constatator emis de registrul comerțului, prevăzut la alin. (1), va cuprinde cel puțin informații referitoare la: a) denumirea, adresa sediului social, forma juridică, capitalul social subscris și vărsat, în natură sau în formă bănească, obiectul de activitate principal și secundar, situația juridică

Banca Națională a României poate decide asupra prelungirii termenului prevăzut la alin. (1), în cazul unor cereri întemeiate.

Pe baza declarațiilor prevăzute la art. 61, Banca Națională a României va întocmi o listă cuprinzând entitățile prevăzute la art. 61, care va fi ținută la dispoziția acestora, prin unitățile sale teritoriale, și va fi publicată în două cotidiene de circulație națională, în scopul facilitării diligențelor de reorganizare în baza prezentului titlu.

Lista cuprinzând persoanele juridice fără scop patrimonial care intră sub incidența prevederilor legii de aprobare a prezentei ordonanțe, inclusiv cele la care se face referire la art. 60 alin. (3), va fi publicată de Banca Națională a României ulterior finalizării procesului de depunere a declarațiilor, în conformitate cu prevederile art. 61 alin. (6).

În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe, entitățile care intră sub incidența prevederilor prezentului titlu, cu excepția caselor de ajutor reciproc și a caselor de amanet, vor întreprinde măsurile necesare încadrării în cerințele generale, cu excepția celei referitoare la limita minimă a capitalului social, și vor îndeplini formalitățile de notificare prevăzute la cap. ÎI secțiunea a 2-a. Nivelul minim al capitalului social reglementat va fi atins până cel mai târziu la data de 31 decembrie 2006.

Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general și care la momentul înscrierii în acesta îndeplinesc criteriile menționate la art. 27 pentru înregistrarea în Registrul special sunt obligate ca, în termen de maximum 6 luni de la data înregistrării în Registrul general și în Registrul special, să facă dovada îndeplinirii cerințelor speciale prevăzute la cap. ÎI secțiunea a 4-a.

Banca Națională a României poate decide asupra prelungirii termenului prevăzut la alin. (1) cu cel mult 6 luni, în cazul unor cereri întemeiate.

Entitățile care în termenele prevăzute la art. 61, 63 și 64 nu se încadrează în cerințele stabilite prin prezentul titlu nu vor mai putea desfășura activitate de creditare și nu vor mai putea încheia noi contracte.

Casele de amanet și casele de ajutor reciproc care nu se încadrează în termenele și cerințele prevăzute la art. 61, art. 63 alin. (4) sau în reglementările emise de Banca Națională a României în baza legii de aprobare a prezentei ordonanțe nu vor mai putea desfășura activitate de creditare și nu vor mai putea încheia noi contracte.

Împrumuturile obținute prin emisiune de obligațiuni, până la data intrării în vigoare a legii de aprobare a prezentei ordonanțe, se vor derula până la scadența acestora.

Contractele prin care se derulează activități, altele decât cele prevăzute la art. 7 și 8, încheiate până la data intrării în vigoare a legii de aprobare a prezentei ordonanțe de entitățile înscrise în listele prevăzute la art. 62, își păstrează valabilitatea până la scadență, dar nu mai pot fi prelungite.

Aporturile în natură efectuate la capitalul social al instituțiilor financiare nebancare până la intrarea în vigoare a prezentei ordonanțe sunt asimilate vărsămintelor în numerar.

Majorarea capitalului social al entităților care intră sub incidența prezentului titlu, pentru atingerea nivelului prevăzut de aceasta și de reglementările Băncii Naționale a României, pe perioada prevăzută de dispozițiile tranzitorii, se va realiza exclusiv prin aporturi sub formă bănească.