LEGE nr. 249 din 9 iunie 2004 privind pensiile ocupaționale
Text cu caracter informativ. Numai versiunea publicată în Monitorul Oficial al României este cea oficială.
Schemele facultative de pensii ocupaționale trebuie să obțină autorizarea prealabilă a Comisiei.
Procedura de autorizare și modificare a schemelor facultative de pensii ocupaționale este prevăzută în normele Comisiei.
Administratorul procedează la publicitatea schemei și la încasarea de contribuții numai după autorizarea schemei facultative de pensii ocupaționale, sub sancțiunea retragerii autorizației de funcționare a administratorului.
Administratorul transmite Comisiei documentația necesară în vederea autorizării fiecărei scheme facultative de pensii ocupaționale.
Conținutul documentației se stabilește prin normele Comisiei și conține obligatoriu următoarele date și reguli
numele și sediul administratorului
numele și sediul angajatorului sau angajatorilor și denumirea și sediul sindicatului sau sindicatelor, după caz, care au propus schema respectivă
condițiile de eligibilitate a participanților pentru aderarea la schema facultativă de pensii ocupaționale
principiile investiționale ale schemei facultative de pensii ocupaționale
dreptul de proprietate al participanților la schema facultativă de pensii ocupaționale asupra sumei existente în conturile lor
condițiile începerii și periodicitatea plății pensiilor ocupaționale
condițiile de acordare a pensiei ocupaționale de invaliditate
metoda da actualizare a pensiilor ocupaționale
nivelul comisioanelor plătite administratorului
periodicitatea și procedura de raportare către participanți
condițiile și procedurile de încetare a participării și de transfer la o altă schemă facultativă de pensii ocupaționale
suma fixă prevăzută în normele Comisiei, potrivit art. 72 alin. (1) și (2)
forma de garantare a contribuțiilor și a pensiilor ocupaționale.
În termen de 30 de zile de la depunerea documentației, Comisia emite autorizația sau respinge cererea de autorizare, după caz.
Administratorii informează participanții despre datele și regulile prevăzute la alin. (2) în momentul aderării, precum și despre modificările și completările ulterioare, în termen de 30 de zile de la autorizarea lor.
Modificarea schemei facultative de pensii ocupaționale se face de comun acord între administrator și Consiliul de coordonare a fondului respectiv, fără a aduce atingere drepturilor participanților.
Modificările devin aplicabile numai după autorizarea lor de către Comisie.
Comisia poate retrage autorizația unei scheme facultative de pensii ocupaționale, dacă se dovedește că au fost încălcate dispozițiile prezentei legi, ale normelor Comisiei sau dacă retragerea autorizației este în interesul participanților la respectiva schemă.
Înainte de a proceda la retragerea autorizației, Comisia notifică administratorului și Consiliului de coordonare a fondului respectiv, cu cel puțin 30 de zile înainte, intenția și motivele retragerii.
În termen de 30 de zile de la data primirii notificării Comisiei, administratorul are obligația să răspundă acestei notificări și, dacă este cazul, să propună un plan de remediere.
Comisia poate aproba planul de remediere propus și acordă un termen de punere în aplicare.
În cazul în care Comisia nu primește răspuns în termenul prevăzut la alin. (3) sau dacă răspunsul primit ori planul de remediere propus nu este satisfăcător, procedează la retragerea autorizației.
Administratorul schemei facultative de pensii ocupaționale poate ataca decizia Comisiei de retragere a autorizației la instanța judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare privind contenciosul administrativ.
Retragerea autorizației unei scheme facultative de pensii ocupaționale conduce automat la retragerea autorizației fondului de pensii ocupaționale de către Comisie.
De la data retragerii autorizației unei scheme facultative de pensii ocupaționale de către Comisie se aplică următoarele dispoziții
administratorul schemei facultative de pensii ocupaționale nu mai acceptă contribuții și nu mai percepe comisioane, sub sancțiunea retragerii autorizației de funcționare a administratorului
Comisia desemnează un administrator special al schemei facultative de pensii ocupaționale, care nu poate fi persoană afiliată administratorului, angajatorului, sindicatului sau depozitarului
Comisia emite norme cu privire la administratorul special, atribuțiile acestuia, precum și procedurile de selectare și plată ale administratorilor speciali
administratorul special evaluează activele și pasivele fondului de pensii ocupaționale și trimite Comisiei și Consiliului de coordonare rapoarte preliminare
în termen de 3 luni de la desemnare, administratorul special transmite Comisiei și Consiliului de coordonare raportul final al evaluării prevăzute la lit. d), auditat de un auditor financiar, avizat de Comisie, precum și o propunere de lichidare a schemei facultative de pensii ocupaționale; propunerea de lichidare prevede modalitatea și programul transferului de disponibilități către alt administrator de fonduri de pensii ocupaționale
în perioada de evaluare administratorul special poate efectua transferuri de disponibilități la date pe care le stabilește, cu excepția cazului în care constată că acestea nu sunt în interesul participanților
angajatorul, Consiliul de coordonare și sindicatul, după caz, pot transmite Comisiei obiecții la propunerea de lichidare prevăzută la lit. e), în termen de 30 de zile de la primirea acesteia
Comisia analizează propunerea de lichidare și obiecțiile formulate și se pronunță în termen de 60 de zile de la primirea acesteia
în situația respingerii propunerii de lichidare, Comisia poate cere administratorului special o nouă propunere de lichidare, în termen de 30 de zile de la data respingerii, pe baza recomandărilor din decizia de respingere
Comisia analizează noua propunere de lichidare și decide în termen de 30 de zile de la primirea acesteia
după aprobarea propunerii, administratorul special procedează la lichidarea schemei facultative de pensii ocupaționale și înștiințează Comisia despre finalizarea operațiunilor, printr-un raport.
Comisia emite norme referitoare la procedura de lichidare a schemei facultative de pensii ocupaționale și la conținutul rapoartelor obligatorii.
Comisia emite norme privind condițiile transferurilor de disponibilități de la retragerea autorizației până la momentul aprobării planului de lichidare.
Activele personale nu pot reveni angajatorului, sindicatului, administratorului sau depozitarului, actele de atribuire către oricare dintre aceștia fiind nule de drept.
Schemele facultative de pensii ocupaționale conțin reguli privind transferul la altă schemă facultativă de pensii ocupaționale.
În condițiile în care participantul a aderat la o nouă schemă facultativă de pensii ocupaționale, acesta poate
să-și transfere conturile individuale de la vechile fonduri de pensii ocupaționale la noul fond
să-și păstreze calitatea de participant la toate schemele facultative de pensii ocupaționale, urmând a le cumula la momentul deschiderii dreptului de pensie.
Dacă participantul dorește să transfere activul personal la o altă schemă facultativă de pensii ocupaționale, este obligat să înștiințeze administratorul fostei scheme facultative de pensii ocupaționale și să îi transmită o copie a actului de aderare.
Comisia emite norme referitoare la: a) forma și conținutul documentului prin care participantul înștiințează administratorul despre aderarea la o altă schemă facultativă de pensii ocupaționale
procedurile de aderare la noua schemă facultativă de pensii ocupaționale.
În termen de 30 de zile calendaristice de la înștiințare, administratorul fostei scheme facultative de pensii ocupaționale efectuează un transfer de disponibilități către administratorul noii scheme.
Transferul de disponibilități cuprinde activul personal, calculat la ultima dată de evaluare, mai puțin deducerile legale.
Administratorul fostei scheme facultative de pensii ocupaționale notifică administratorului noii scheme toate informațiile referitoare la contribuțiile făcute în contul participantului, precum și despre transferurile de disponibilități cu privire la contul acelui participant.
Tuturor participanților la o schemă facultativă de pensii ocupaționale li se aplică un tratament nediscriminatoriu, având aceleași drepturi și obligații raportat la fondul de pensii ocupaționale.
Participanții și beneficiarii la o schemă facultativă de pensii ocupaționale au dreptul la egalitate de tratament și în cazul schimbării locului de muncă, domiciliului sau reședinței într-o altă țară, stat membru al Uniunii Europene sau stat aparținând Spațiului Economic European.
Aderarea la o schemă facultativă de pensii ocupaționale este facultativă.
Actul de aderare este un contract scris, încheiat direct între persoana fizică și administratorul schemei respective și conține principalele prevederi ale schemei facultative de pensii ocupaționale, ale contractului de administrare, riscurile financiare, tehnice sau de altă natură și modul de repartizare a acestora, precum și referiri la contribuții, pensii ocupaționale, investiții și nivelul comisioanelor.
Administratorul nu poate refuza semnarea actului de aderare nici unei persoane care are dreptul de a participa la acea schemă.
Forma actului de aderare este aceeași pentru toți participanții la acea schemă.
Forma-cadru a actului de aderare este stabilită de către Comisie, prin norme.
Administratorul poate modifica acest act numai cu autorizația Comisiei, caz în care actul de aderare trebuie refăcut.
În termen de 30 de zile de la aderare, administratorul transmite participanților o copie semnată a actului de aderare.
Contribuțiile la un fond de pensii ocupaționale se stabilesc conform regulilor acelei scheme facultative de pensii ocupaționale și se virează o dată cu contribuțiile de asigurări sociale obligatorii.
Contribuția participantului la fondul de pensii ocupaționale, de până la echivalentul în lei a 200 euro pe an din venitul salarial anual, în procedura de definitivare a impunerii anuale se deduce din venitul salarial brut al acestuia în completarea deducerii contribuțiilor de asigurări sociale datorate potrivit legii.
Cheltuielile angajatorului cu contribuțiile datorate de acesta la fondul de pensii ocupaționale, în sumă de până la echivalentul în lei a 200 euro pe an pentru fiecare participant, sunt deductibile la calculul profitului impozabil.
Participanții pot, în orice moment, să modifice, cu respectarea nivelului prevăzut la alin. (2), să suspende sau să înceteze contribuțiile la o schemă facultativă de pensii ocupaționale, fără nici un fel de sancțiune, înștiințând în scris administratorul și angajatorul cu cel puțin 30 de zile înainte de data suspendării sau încetării contribuțiilor.
Înștiințarea prevăzută la alin. (4) nu va afecta în nici un fel activul personal și dă dreptul angajatorului să suspende sau să înceteze obligația contractuală.
Dacă un participant încetează plata contribuției, acesta își păstrează drepturile, conform regulilor schemei facultative de pensii ocupaționale, cu excepția cazului în care a solicitat un transfer de disponibilități către alt fond de pensii ocupaționale.
Participantul la o schemă facultativă de pensii ocupaționale din România, care a fost detașat într-o altă țară, are dreptul la continuarea plății contribuțiilor la acea schemă pe durata detașării sale.
Dacă un participant devine incapabil de a presta o muncă, ca urmare a invalidității, acesta va avea dreptul să folosească activul personal, în conformitate cu normele Comisiei.
Dacă un participant decedează înainte de pensionare, activele personale evaluate la acea dată se distribuie beneficiarilor, conform actului de succesiune și normelor Comisiei.
În cazul schimbării locului de muncă, a domiciliului sau reședinței în altă țară, stat membru al Uniunii Europene sau stat aparținând Spațiului Economic European, participantul și beneficiarul păstrează dreptul la pensia ocupațională câștigată în cadrul schemelor facultative de pensii ocupaționale din România și aceasta se plătește în acel stat, în cuantumul rămas după scăderea tuturor taxelor și cheltuielilor aferente plății.
Participantul este proprietarul activului personal din contul său.
Activul personal este insesizabil, neputând face obiectul nici unei măsuri de executare silită.
Activul personal nu poate fi gajat sau cesionat, sub sancțiunea nulității.
Contribuțiile se colectează pe baza codului numeric personal în conturile individuale ale participanților.
Contribuțiile la un fond de pensii ocupaționale și transferurile de disponibilități se convertesc în unități de cont și diviziuni ale acestora.
Valoarea totală a unităților de cont ale unui fond de pensii ocupaționale este întotdeauna egală cu valoarea totală a activelor fondului.
Comisia emite norme care definesc activul net, principiile de evaluare a activelor și pasivelor fondurilor de pensii ocupaționale.
Activele și pasivele fondului de pensii ocupaționale sunt evidențiate și ținute separat de cele ale administratorului.
Contribuțiile și transferul de disponibilități la un fond de pensii ocupaționale se convertesc în unități de cont numai la anumite date, denumite date de convertire, conform valorii unităților de cont la acea dată.
Până la convertire, contribuțiile și transferul de disponibilități se înscriu într-un cont separat al fondului de pensii ocupaționale, dobânda generată de acest cont constituind venit al fondului.
Comisia prevede, prin norme, datele de convertire și periodicitatea lor.
La prima dată de convertire care urmează plății primei contribuții la fondul de pensii ocupaționale, valoarea unei unități de cont va fi de 100.000 lei.
Comisia poate reactualiza valoarea unității de cont, pe baza principiilor de evaluare a activelor fondurilor de pensii ocupaționale.
Valoarea activelor nete și valoarea unității de cont ale unui fond de pensii ocupaționale, calculate de către depozitar la fiecare dată de evaluare, se comunică administratorului și Comisiei în aceeași zi.
Calculele menționate la alin. (1) sunt făcute de depozitar și sunt supuse auditării unui auditor independent avizat de Comisie.
Auditorul financiar nu poate fi persoană afiliată angajatorului, sindicatului, administratorului sau depozitarului.
Evaluarea are loc cel puțin o dată pe lună la datele stabilite prin normele Comisiei.
Administratorul care a primit contribuții pe o perioadă de cel puțin 24 de luni calculează, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, rata de rentabilitate a fiecărui fond de pensii ocupaționale pentru ultimele 24 de luni și o comunică Comisiei.
Comisia emite norme cu privire la: a) regulile de calcul al rentabilității fondurilor de pensii ocupaționale, inclusiv regulile de rotunjire a valorilor obținute
data la care depozitarul trebuie să informeze Comisia și Consiliul de coordonare despre valoarea activelor nete ale fondului de pensii ocupaționale, valoarea unei unități de cont, rentabilitatea fondului, precum și metoda prin care se face această înștiințare
forma și data publicării ratei medii ponderate de rentabilitate a tuturor fondurilor
procedura de avizare a auditorului financiar
metodologia de calcul al activului net și al unităților de cont.
Resursele fondului de pensii ocupaționale se constituie din sumele provenite din contribuțiile făcute și din sumele provenite din investirea acestora.
Ponderea în fondul de pensii ocupaționale a participantului este determinată de activul său personal.
Un fond de pensii ocupaționale trebuie să aibă minimum 100 de participanți.
Un fond de pensii ocupaționale poate fi administrat numai de un administrator având autorizare de funcționare pentru fondurile de pensii ocupaționale, eliberată de Comisie, care îl reprezintă în raporturile cu terții, inclusiv în fața instanțelor judecătorești.
Acțiunile și cererile introduse de participanți sau alte instituții publice la instanțele judecătorești în legătură cu administrarea fondului de pensii ocupaționale sunt scutite de taxa judiciară de timbru.
Sediul fondului de pensii ocupaționale va fi același cu cel al administratorului.
Denumirea fondului de pensii ocupaționale conține sintagma "fond de pensii ocupaționale".
Conținutul contractului-cadru de societate civilă, prin care se constituie un fond de pensii ocupaționale, este stabilit prin normele Comisiei.
Comisia aprobă contractul de societate civilă.
Un fond de pensii ocupaționale nu poate fi declarat în stare de faliment.
Consiliul de conducere reprezintă fondul de pensii ocupaționale în relațiile cu administratorul, negociază și semnează contractul de administrare.
Consiliul de coordonare este format din participanți aleși, candidații fiind propuși, în mod paritar, de angajator și sindicat sau de reprezentanți ai salariaților, după caz; componența sa este indicată în conținutul contractului de societate civilă.
Administratorul este obligat să informeze Consiliul de coordonare despre activitatea desfășurată, în modalitățile prevăzute în contractul de administrare și în normele Comisiei.
Regulamentul de organizare și funcționare a Consiliului de coordonare prevede numărul de reprezentanți, condițiile pe care trebuie să le îndeplinească, drepturile, obligațiile, durata mandatului, procedurile alegerii, temeiurile pentru revocare, clauze de confidențialitate și alte dispoziții referitoare la aceștia.
Regulamentul de organizare și funcționare a Consiliului de coordonare prevede procedura de convocare a participanților la ședințele Consiliului de coordonare.
Regulamentul de organizare și funcționare a Consiliului de coordonare este elaborat de Comisie, după consultarea Consiliului Economic și Social.
Comisia elaborează contractul-cadru de administrare, care conține obligatoriu
părțile contractante
principiile schemei facultative de pensii ocupaționale
principalele drepturi și obligații ale părților și modalitatea de implementare
administrarea
modalitățile de control, exercitate de către auditori
obligațiile de informare a administratorului față de Consiliul de coordonare a fondului de pensii ocupaționale, participanți și autorități
evidențele administratorului referitoare la participanți, contribuții, investiții și pensii ocupaționale
modalitățile specifice de constatare, reclamare și remediere a deficiențelor
răspunderea părților contractante
sancțiunile
durata contractului de administrare, modalitățile de modificare și încetare a contractului de administrare
informații privind depozitarul fondului de pensii ocupaționale.
Actul de aderare se constituie ca anexă a contractului de administrare.
Secțiunea privind părțile contractante prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă
elementele de identificare a fondului de pensii ocupaționale, a administratorului și a Consiliului de coordonare
actul constitutiv și regulamentele interne.
Principiile schemei facultative de pensii ocupaționale, prevăzute la alin. (1) lit. b), trebuie să precizeze
cuantumul contribuției, cotele aferente angajatului și angajatorului, precum și modalitatea de plată
modalitatea de împărțire a profitului între participanți
tipurile de pensii ocupaționale și condițiile de eligibilitate.
Principalele drepturi și obligații ale părților și modalitatea de implementare, prevăzute la alin. (1) lit. c), trebuie să precizeze
obiectul de activitate
principalele operații desfășurate de administrator în contul fondului de pensii ocupaționale: colectarea contribuțiilor, investirea lor, plata pensiilor ocupaționale
comisionul acordat administratorului.
Administrarea prevăzută la alin. (1) lit. d) trebuie să cuprindă
principiile de conducere și de investiții ale fondului de pensii ocupaționale
competențele, drepturile și restricțiile acesteia
metoda de calcul și de percepere a comisioanelor
declarația privind politica de investiții.
Obligațiile de informare a administratorului, prevăzute la alin. (1) lit. f), trebuie să cuprindă
informările generale
raportările financiar-contabile.
Contractul de administrare poate fi modificat numai cu aprobarea prealabilă a Comisiei.
Fondul de pensii ocupaționale trebuie autorizat, în prealabil, de Comisie.
Autorizația se eliberează în baza unei cereri formulate de administratorul care urmează să administreze fondul de pensii ocupaționale, la care se anexează următoarele documente
actul constitutiv al administratorului
proiectul contractului de administrare
proiectul contractului de depozitare
contractul de societate civilă încheiat între participanții inițiali ai fondului de pensii ocupaționale
proiectul actului individual de aderare la fondul de pensii ocupaționale
dovada plății taxei pentru cererea de autorizare
alte documente cerute de normele Comisiei.
Comisia poate solicita Consiliului de coordonare alte documente și informații, în termen de 30 de zile de la data înregistrării cererii de autorizare a fondului de pensii ocupaționale.
Comisia poate verifica orice aspect legat de cererea de autorizare a fondului de pensii ocupaționale, fiind îndreptățită
să se adreseze autorităților competente
să solicite documente și informații din alte surse.
Comisia analizează cererea de autorizare a unui fond de pensii ocupaționale și procedează, în termen de 30 de zile de la data primirii ultimului set de documente și informații de la Consiliul de coordonare, fie la aprobarea, fie la respingerea cererii.
Comisia respinge cererea de autorizare a unui fond de pensii ocupaționale, dacă
cererea nu este conformă cu dispozițiile prezentei legi sau ale altor legi cu incidență în domeniu
organizarea fondului de pensii ocupaționale nu este conformă cu dispozițiile prezentei legi și ale celorlalte legi cu incidență în domeniu
documentele prezentate în conformitate cu prevederile art. 36 alin. (2) și ale art. 37 conțin clauze sau, dimpotrivă, nu conțin anumite clauze, fapt ce poate avea ca efect prejudicierea intereselor participanților la fondul de pensii ocupaționale sau nu protejează în mod adecvat interesele participanților
există posibilitatea ca administrarea fondului de pensii ocupaționale să nu fie desfășurată în conformitate cu practica administrării solide și prudente a fondurilor de pensii ocupaționale, potrivit normelor Comisiei.
În cazul respingerii cererii de autorizare a unui fond de pensii ocupaționale, Comisia informează administratorul care a formulat cererea despre motivele respingerii, cu excepția situației în care Comisia dorește să protejeze sursele confidențiale de informație.
Consiliul de coordonare și administratorul încheie contractul de administrare în forma aprobată de Comisie și fondul de pensii ocupaționale primește contribuțiile participanților numai după ce administratorul a primit autorizația de funcționare și fondului de pensii ocupaționale i-a fost acordată autorizația.
Comisia poate retrage autorizația unui fond de pensii ocupaționale în următoarele situații
schemei facultative de pensii ocupaționale i s-a retras autorizația
numărul de participanți a scăzut sub minimul legal
este în interesul participanților, apreciat de Comisie.
Administratorul nu mai poate investi activele fondului de pensii ocupaționale din momentul retragerii autorizației acestuia.
De la data la care Comisia retrage autorizația unui fond de pensii ocupaționale, se aplică prevederile art. 12 referitoare la retragerea autorizației unei scheme facultative de pensii ocupaționale.